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實(shí)務(wù)
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老師好！如果公司盈利，所得稅費(fèi)用是要在12月份計提是吧？如果多計提了或者少計提了分別怎么辦呢？還有如果忘記計提了，在21年繳納的時候再計提可以嗎（還是忘記計提了，就不能做賬到所得稅費(fèi)用里面，要做到利潤分配-未分配利潤里面）？
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你好? 是的。 12月記得計提 避免跨年了 走以前年度損益調(diào)整來處理 。? ? 在21年可以補(bǔ)計提 。走以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)未分配利潤去??
2021 01/18 11:36
84784990 
2021 01/18 11:54
老師好
如果我在12月計提了，但在21年繳納的時候發(fā)現(xiàn)多計提了或者少計提了，分別怎么做分錄了？
還有老師，就是平時預(yù)扣預(yù)交了所得稅，在年度匯算清繳的時候，發(fā)現(xiàn)還的補(bǔ)繳或者退稅，我又要怎么做會計分錄呢？
meizi老師 
2021 01/18 12:00
?你好 1.? ? 補(bǔ)計提 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬 2. 多計提 沖 ：借應(yīng)付職工薪酬貸??以前年度損益調(diào)整? 3. 補(bǔ)繳納? ?借以前年度損益調(diào)整 貸? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ?借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款。? ? ? ? ?退稅? ? 做 ：借???應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸??以前年度損益調(diào)整? 借銀行存款貸??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784990
2021 01/18 12:05
老師好！
補(bǔ)計提為什么貸：應(yīng)付職工薪酬啊？
84784990
2021 01/18 12:06
老師好！
你上面的以前年度損益調(diào)整，是不是最后都要轉(zhuǎn)入到利潤分配-未分配利潤科目里面??？
meizi老師
2021 01/18 12:06
?你好 你不是工資嗎 ？? 是的? 最后是 以前年度損益調(diào)整? 余額轉(zhuǎn)? 未分配利潤去??
84784990
2021 01/18 13:03
老師好！
我說的不是工資，是企業(yè)所得稅。
meizi老師
2021 01/18 13:22
?你好? ? 企業(yè)所得稅的話 做 ：借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納：借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款? ? ? 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整??
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