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問(wèn)題已解決
老師，如果20x7年不知道下年企稅稅率會(huì)發(fā)生變化，那就還用之前稅率嗎？如果下年年底左右才知道稅率變化是不是只調(diào)整下年期末遞延所得稅資產(chǎn)就可以了，還有個(gè)問(wèn)題就是當(dāng)年怎么能知道以后5年是否有利潤(rùn)啊，是預(yù)計(jì)有利潤(rùn)就在當(dāng)年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)。
這里是這樣的思路，就是后面稅率發(fā)生變化，是用當(dāng)前的差異*未來(lái)稅率作為應(yīng)有的遞延所得稅余額。
然后用應(yīng)有的余額-期初遞延所得稅余額，計(jì)算出本期遞延所得稅。
2021 01/18 18:27
84784961 
2021 01/18 18:44
那利潤(rùn)是否有是預(yù)估的嗎，還是在有利潤(rùn)的當(dāng)期確定遞延所得稅
陳詩(shī)晗老師 
2021 01/18 19:08
利潤(rùn)預(yù)估？沒(méi)有這一說(shuō)，確認(rèn)遞延所得稅的前提，是未來(lái)可抵扣
84784961
2021 01/18 19:16
未來(lái)5年沒(méi)有利潤(rùn)，不確認(rèn)遞延所得稅，有利潤(rùn)要確認(rèn)遞延所得稅？這句話是什么意思??？20X7年怎么會(huì)知道以后5年有沒(méi)有利潤(rùn)啊還是在有利潤(rùn)那年再確認(rèn)？
陳詩(shī)晗老師
2021 01/18 19:18
可以這樣理解，你沒(méi)有利潤(rùn)，就是差異不可抵扣，就不確認(rèn)的。
84784961
2021 01/18 19:19
未來(lái)5年有利潤(rùn)600萬(wàn)，x7年要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，怎么能知道以后年的利潤(rùn)呢
84784961
2021 01/18 19:22
有利潤(rùn)就確定，當(dāng)年一般不會(huì)知道以后年度利潤(rùn)吧
陳詩(shī)晗老師
2021 01/18 19:22
如果是做題目，題目會(huì)告訴。如果沒(méi)告訴，就是可抵扣。
實(shí)際 工作中，你就自己預(yù)測(cè)。
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