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徐老師您好！昨天把第四季的賬做完，發(fā)現(xiàn)本年的利潤好高，但是實際上我們1月還要付人工的工資，還有一些材料款已經(jīng)付了，只不過還沒認(rèn)證抵扣也就還沒入賬，如果想把20的利潤做低一點(diǎn)，有什么好的建議呢，我們是建筑公司的
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把這個12月份應(yīng)該付沒有支付的工資和費(fèi)用先計提起來，這樣利潤就少出來。
2021 01/19 11:20
84785008 
2021 01/19 11:23
應(yīng)付賬款呢，實際已付了，我是當(dāng)月有收入開票抵扣才入材料成本的，這一部分要怎么處理賬務(wù)呢
84785008
2021 01/19 11:34
老師我我計提的工資如果跟這個月發(fā)放的有差異的話，到時要怎么把賬做來呢，比如說計提100萬，但實際上這100萬是含稅價，到時收到人工費(fèi)發(fā)票后，專票的稅要做認(rèn)證抵扣的，剩下的那部分金額才能做人工成本
徐阿富老師 
2021 01/19 12:31
1，12月計提的材料成本，1月發(fā)票到，先沖紅12月分錄，再按照發(fā)票做賬。2計提和實際有差額，可以在1月份沖紅多計提的，同時在所得稅匯算清繳時做納稅調(diào)整
84785008
2021 01/19 18:08
老師你好！我計提人工費(fèi)的是分錄是不是這樣的做的：借主營業(yè)務(wù)成本-人工成本，貸：勞務(wù)成本-人工，計提材料費(fèi)：借：主營業(yè)務(wù)成本-材料成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估
徐阿富老師
2021 01/19 18:12
你好，計提人工費(fèi)要么是借主營業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)付款。要么是勞務(wù)成本。貸其他應(yīng)付款，不會借主營業(yè)務(wù)成本 貸勞務(wù)成本的
84785008
2021 01/19 18:19
（1）計提人工費(fèi)借：主營業(yè)務(wù)成本-人工成本，貸;其它應(yīng)付款--XX勞務(wù)公司，（2）計計提材料費(fèi)：借主營業(yè)務(wù)成本-材料成本，貸:應(yīng)付賬款—暫估，這樣對嗎？謝謝
徐阿富老師
2021 01/19 18:24
你好是的這樣沒錯的
84785008
2021 01/19 18:25
謝謝老師的指導(dǎo)，建筑行業(yè)還是您最專業(yè)
徐阿富老師
2021 01/19 18:37
哈哈不會的，謝謝夸獎
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