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問題已解決
老師，問一下調(diào)整以前年度損益科目全部賬務(wù)分錄該怎么做，就現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2018年的有一筆費用記多了幾千，貸方科目我是記以前年度損益調(diào)整
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你好
之前分錄怎么做的
2021 01/19 16:57
84785025 
2021 01/19 17:03
借，財務(wù)費用手續(xù)費? 貸應(yīng)收賬款? 其實這不是手續(xù)費，是要收客戶的錢，當時當匯兌所以差異給調(diào)掉了，現(xiàn)在要調(diào)回來
84785025
2021 01/19 17:04
借:應(yīng)收賬款? 貸：以前年度損益調(diào)整
郭老師 
2021 01/19 17:08
你好
可以這么做的
84785025
2021 01/19 17:09
那所得稅分錄怎么做呢？
84785025
2021 01/19 17:13
就調(diào)整企業(yè)所得稅的分錄
郭老師
2021 01/19 17:14
你好
納稅調(diào)整
需要補稅借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費
84785025
2021 01/19 17:17
這個應(yīng)交稅費是不是按當時的企業(yè)所得稅稅率算，還是？
郭老師
2021 01/19 17:19
你好
是的
是這么算的
84785025
2021 01/19 17:22
那會要交滯納金么，還是說匯算清繳的時候自動計算出來
郭老師
2021 01/19 17:31
滯納金稅務(wù)局給你算出來的
84785025
2021 01/19 17:35
那這個科目我填在匯算清繳的報表哪里么？我季度報表該怎么填就怎么填吧
郭老師
2021 01/19 17:42
匯算清交的不填寫，你只負責(zé)繳納就可以
做到當月。
84785025
2021 01/19 17:43
那怎么繳納，要去稅局單獨繳納么
郭老師
2021 01/19 17:46
你好是的，可以這么理解的。
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