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老師，去年的稅控盤280元沒有抵扣，也忘記結(jié)轉(zhuǎn)費用。今年1月怎么處理分錄？
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當需要繳納增值稅時，再進行抵扣
2021 01/21 15:08
84784953 
2021 01/21 15:18
不是說跨年了不能抵扣，沖管理費用嗎？
江老師 
2021 01/21 15:25
跨年了是不能抵扣了。
84784953
2021 01/21 16:02
上年已結(jié)賬了，這個月分錄怎么沖呢
江老師
2021 01/21 16:04
上年已經(jīng)結(jié)賬了，就是這個月不需要沖銷，直接就是今年的再抵扣。
84784953
2021 01/21 16:12
那我應(yīng)交稅費的余額少了280元
84784953
2021 01/21 16:12
我年底沒把280元充管理費用
江老師
2021 01/21 16:12
你是說上年抵扣了沒有做賬，還是說什么情況?
84784953
2021 01/21 16:15
沒有抵扣，小規(guī)模都是稅局代開專票
84784953
2021 01/21 16:15
預(yù)先扣稅款了。但當時已做分錄了
江老師
2021 01/21 16:16
沒有抵扣，就是跨年了。放棄企業(yè)的進項稅減免稅權(quán)利。再說就是不需要交增值稅，也就不存在減免稅了。直接在開具專用發(fā)票時，已經(jīng)繳納了增值稅稅款，開具普通發(fā)票直接免了稅。
84784953
2021 01/21 16:17
這是當時做的分錄
江老師
2021 01/21 16:18
那是自己當時應(yīng)做費用，沒有做費用。在本身沒有抵扣的情況下，不存在抵扣分錄。是屬于賬務(wù)處理錯誤
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