問(wèn)題已解決

一般納稅人單位收到對(duì)方林業(yè)產(chǎn)品苗木的稅率是免稅的增值稅普通發(fā)票，一般般納稅人在申報(bào)的時(shí)候，這張免稅發(fā)票如何抵扣呢？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/26 11:07
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，按購(gòu)買(mǎi)價(jià)款*9%計(jì)算抵扣?
2021 01/26 11:08
84784957
2021 01/26 11:13
增值稅申報(bào)表附列2中這兩欄，紅框1的金額欄是填寫(xiě)不含稅金額，紅框2的金額欄是按照免稅普票或者農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票等之類的發(fā)票上的含稅金額填寫(xiě)嗎？那這樣和會(huì)計(jì)分錄上的成本或者費(fèi)用的入賬金額會(huì)不會(huì)存在差異？
鄒老師
2021 01/26 11:15
你好，農(nóng)產(chǎn)品欄次是填寫(xiě)原值，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=購(gòu)買(mǎi)價(jià)款*9%，這樣是不會(huì)有差異的?
84784957
2021 01/26 11:35
另外還有通行費(fèi)的電子普通發(fā)票在附2資料其他一欄中填寫(xiě)金額是含稅金額還是不含稅金額？國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸（汽車火車飛機(jī)）填報(bào)的時(shí)候金額是一欄是含稅金額還是不含稅金額？
鄒老師
2021 01/26 11:36
你好，通行費(fèi)的電子普通發(fā)票是填寫(xiě)含稅金額。 國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸（汽車火車飛機(jī)）填報(bào)的時(shí)候金額是含稅金額 稅額部分需要換算成不含稅金額*稅率計(jì)算抵扣
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