問(wèn)題已解決

補(bǔ)虧損后的凈利潤(rùn)*10%計(jì)提 盈余公積 彌補(bǔ)虧損是按照匯算清繳后調(diào)增后的 還是匯算清繳前賬面虧損

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/27 15:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是按會(huì)計(jì)的賬面虧損，而不是按企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候的虧損。
2021 01/27 15:07
84784956
2021 01/27 15:16
計(jì)提企業(yè)所得稅 是不是用利潤(rùn)總額減按照匯算清繳后虧損 來(lái)計(jì)提
鄒老師
2021 01/27 15:17
你好，季度是這樣計(jì)算的。
84784956
2021 01/27 16:59
年末 比如19年末虧損 5000 20年匯算清繳納稅調(diào)增2000，雖然沒(méi)有交企業(yè)所得稅 但稅法虧損了3000 20年末盈利12000 那20年計(jì)提企業(yè)所得稅 按利潤(rùn)總額減以前年度虧損3000來(lái)計(jì)提嗎
鄒老師
2021 01/27 16:59
你好，是的，是這樣的?
84784956
2021 01/27 17:03
那未分配利潤(rùn) 和稅法不一樣永久性差異 這個(gè)需不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整呢？
鄒老師
2021 01/27 17:04
你好，會(huì)計(jì)上的未分配利潤(rùn)與稅法方面本來(lái)就有差異，不需要調(diào)整的?
84784956
2021 01/27 17:19
謝謝老師
鄒老師
2021 01/27 17:21
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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