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增值稅余額表期末為數，怎么結轉到未交增值稅，具體分錄怎么做
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你好，
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2021 01/28 10:30
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