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開具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票9%，發(fā)票金額100000元，老師增值稅申報(bào)表的本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)怎么填寫，金額和稅額填多少呢
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農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)，初加工可按照買價(jià)乘以9%計(jì)算抵扣，如果是深加工成稅率13%的產(chǎn)品出售，按照買價(jià)乘以10%計(jì)算抵扣，其中的1%是實(shí)際領(lǐng)用時(shí)加計(jì)扣除，比如用于深加工只有買進(jìn)的一半領(lǐng)用，為100000*9%+50000*1% 。 增值稅附列資料二表就有加農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票行，金額是買價(jià)，稅額是按9%計(jì)算抵扣的金額100000*9%，如果有深加工加計(jì)1%抵扣部分填在8a加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額行
2021 01/31 14:29
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