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12月成本做多,1月回沖導(dǎo)致一月成本負(fù)數(shù),確實(shí)收入成本都是負(fù)數(shù),第三張圖那個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě),我全部寫(xiě)成負(fù)數(shù)嗎?

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84785014| 提问时间:2021 02/05 23:52
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六六老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,由于這是因?yàn)?2月處理錯(cuò)誤導(dǎo)致的調(diào)整,已經(jīng)跨年了,且金額相對(duì)較大,最好不要影響2021年的利潤(rùn),建議作為前期差錯(cuò)處理,沖減時(shí)使用“以前年度損益調(diào)整”科目替代“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” 借:以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 貸:合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn) 借:合同履約成本-工程施工 貸:以前年度損益調(diào)整 再將“以前年度損益調(diào)整”的余額調(diào)整進(jìn)“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅” 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),按照2020年實(shí)際數(shù)據(jù)報(bào)稅,減少要交的2020年稅款
2021 02/06 02:45
84785014
2021 02/06 03:03
請(qǐng)問(wèn)老師還有其他處理方式嗎,可以都說(shuō)一下嗎
六六老師
2021 02/06 09:42
您好,如果對(duì)于您的公司來(lái)說(shuō),這筆業(yè)務(wù)金額微乎其微,根據(jù)重要性原則,我們可以不做前期差錯(cuò)更正,直接把它在2021年進(jìn)行沖減,就是您之前所說(shuō)的直接紅沖。
六六老師
2021 02/06 21:11
您好,如果您對(duì)解答滿意,記得5星好評(píng)哦~
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