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問題已解決
老師，你好，可以解析一下這題嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好：
(1)該企業(yè)2019年10月辦理退還的增值稅留抵稅額=(300-100)×80%×60%=96(萬元)
60%是規(guī)定的比例。
(2)該企業(yè)2019年10月應納增值稅=1000-[500+(300-96)]=296(萬元)
(3)該企業(yè)2019年10月應納城建稅=(296-96)×5%=10(萬元)。
咱們看看有哪個數(shù)據(jù)看不太懂，這個題還是比較難的~
2021 02/15 21:21
84784984 
2021 02/15 21:30
為什么乘于60%
林夕老師 
2021 02/15 21:46
你好：
這個是政策里規(guī)定的。
允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構(gòu)成比例×60%；
（一）增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額；
? ?（二）進項構(gòu)成比例，為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。
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