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老師，建筑勞務(wù)公司，合同是帶人工帶機械，客戶就讓開建筑服務(wù)*機械租賃費，9%的稅率的增值稅專用發(fā)票。請問這樣開可以嗎？還是說要按13%開建筑服務(wù)*機械租賃費的增值稅專用發(fā)票？
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你好
可以的 建筑合同是9%的稅率? 你們是按租賃簽訂的合同嗎 帶操作手這樣開可以?
2021 02/22 12:50
84784962 
2021 02/22 16:25
是簽的設(shè)備租賃合同，帶操作手，發(fā)票項目名稱一級科目是建筑服務(wù)，二級科目名稱是機械租賃費。稅局的人說設(shè)備租賃按9%的稅率開不符合，要按13%的稅率開。解釋說了是建筑勞務(wù)公司，帶機器與操作手的。請問這個有什么相關(guān)文件說明的嗎？
玲老師 
2021 02/22 16:34
你好
根據(jù)財稅〔2016〕140號第16條規(guī)定：納稅人將建筑施工設(shè)備出租給他人使用并配備操作人員的，按照“建筑服務(wù)”繳納增值稅。
所以如果你們的塔吊配備操作人員，那么按照“建筑服務(wù)”開具發(fā)票一點毛病都沒有。是合法合規(guī)地。
84784962
2021 02/23 12:08
嗯，是按照建筑服務(wù)開具發(fā)票，只是二級科目發(fā)票上顯示是機械租賃費，稅管員說不能這樣開，難道發(fā)票上顯示建筑服務(wù)*機械租賃費9%稅率不可以嗎？只能開建筑服務(wù)*勞務(wù)費9%稅率？
玲老師
2021 02/23 12:14
你好
，是按照建筑服務(wù)開具發(fā)票，只是二級科目發(fā)票上顯示是機械租賃費是這樣開的??
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