问题已解决
支付的工資的時候是差額計入其他應付款-社保
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021 02/23 13:50
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84784970 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 02/23 13:53
我們找了審計在審核我們上年的賬務、審計跟我說某月的計提跟發(fā)放工資數(shù)不一樣、她讓我按她給我的分錄做賬、這個怎么理解、我始終理解不了工資部分的差額怎么能做到其他應付款-社保里面?她跟我說這個調整是根據(jù)付工資的時候 支付的工資的時候是差額計入其他應付款-社保的
FAILED
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 02/23 13:53
是的
先發(fā)工資后交社保就計入其他應付款
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84784970 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 02/23 13:55
不是、我們是現(xiàn)交社保、后發(fā)工資啊,
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 02/23 13:59
那就是其他應收款才可以的
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)