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支付的工資的時候是差額計入其他應付款-社保

84784970| 提问时间:2021 02/23 13:49
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021 02/23 13:50
84784970
2021 02/23 13:53
我們找了審計在審核我們上年的賬務、審計跟我說某月的計提跟發(fā)放工資數(shù)不一樣、她讓我按她給我的分錄做賬、這個怎么理解、我始終理解不了工資部分的差額怎么能做到其他應付款-社保里面?她跟我說這個調整是根據(jù)付工資的時候 支付的工資的時候是差額計入其他應付款-社保的
FAILED
樸老師
2021 02/23 13:53
是的 先發(fā)工資后交社保就計入其他應付款
84784970
2021 02/23 13:55
不是、我們是現(xiàn)交社保、后發(fā)工資啊,
樸老師
2021 02/23 13:59
那就是其他應收款才可以的
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