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問題已解決
老師你好，我們公司是做現(xiàn)代金融的，簡單來說就是做做POS機相關(guān)的業(yè)務，我們的POS機是我們99元從A大型企業(yè)處購買的，然后這個機器只要在規(guī)定的時間內(nèi)綁定激活，那A企業(yè)就會給我們返現(xiàn)150元。 現(xiàn)在的問題是： 1、我們在A企業(yè)購進機器，A企業(yè)應當給我們開99元的發(fā)票，但是A企業(yè)說他們不開這個99元的發(fā)票，因為我們收到了150元的返現(xiàn)，我們應當給A企業(yè)開150的發(fā)票，所以，我們就直接給A企業(yè)開51的發(fā)票就行了。這種在稅務上能行得通嗎？所有款項進對公戶。應該怎么做會計分錄呀？ 2、我們購買進來的機器會免費給到下面的代理商，他們只需要在規(guī)定的期限內(nèi)達到多少的刷卡交易額就行，我們公司的主營業(yè)務收入也就是刷卡的手續(xù)費，這個手續(xù)費是A企業(yè)按月結(jié)算給我們， 這種情況我又該怎么做會計分錄呀
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同學你好，1、如果99元，150元，這個來往都是在公帳上面走的，最后你把收的差額也開票也是行的通的，前提是你們要有個書面的協(xié)議，2、關(guān)于手續(xù)費用的，如果你們收入主要是手續(xù)用，借：應收帳款---，貸：主營業(yè)務收入-手續(xù)費---；
2021 02/28 18:24
84784970 
2021 02/28 18:45
那我把機器拿給代理商 這個怎么做分錄呀
bullet 老師 
2021 02/28 18:59
同學你好，你上面提到是免費給到代理商的用的，是不是有收到他們的押金，
84784970
2021 02/28 19:12
沒有押金，是規(guī)定期限內(nèi)，如果沒有達到約定的要求，就補99的貨款給我們。
84784970
2021 02/28 19:13
但是這個不達標補款，代理商是對私補給我們，不進對公賬戶，代理商一般都為個人性質(zhì)
bullet 老師
2021 02/28 21:22
同學你好，回復較晚，建議這樣處理，把POS機給代理商，借：應收帳款? ?99元，借：管理費用-POS機? -99元，（當然這個是要看你當時購進POS機是掛帳那個科目，）如果沒有達標，借：現(xiàn)金? 99元，貸：應收帳款? 99元，
84784970
2021 02/28 21:25
好得老師。那我購進POS機的時候應該記什么科目呀。這個金額比較大。一年下來的話。貨款大概1500萬?
bullet 老師
2021 02/28 21:31
同學你好，現(xiàn)在正是想問這個問題，你們公司購進POS機這個時候，是掛賬掛那個科目，是掛帳固定資產(chǎn)，還是掛帳什么科目，等你往下分代理商的對沖的就這個科目，
84784970
2021 02/28 21:34
掛庫存商品
84784970
2021 02/28 21:34
我這種不屬于視同銷售對吧
bullet 老師
2021 02/28 21:48
同學你好，如果你掛帳庫存商品，那后面的也就庫存商品吧，
84784970
2021 02/28 21:50
我這種掛庫存商品有沒有問題呀？老師，你這邊建議我入什么科目呀
bullet 老師
2021 02/28 22:09
同學你好，建議入：固定資產(chǎn)吧，
84784970
2021 02/28 22:10
那我出去的時候就固定資產(chǎn)減少對嗎？?
bullet 老師
2021 02/28 22:12
同學你好，是的，固定資產(chǎn)減少了；
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