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實(shí)務(wù)
問題已解決
我有個商品暫估了，借庫存商品，貸應(yīng)付估價入庫，確定這個商品拿不到發(fā)票了，下面該怎么做賬務(wù)處理。
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您好，確定拿不到發(fā)票的，那么分錄不需要調(diào)整，但是匯算清繳需要所得稅納稅調(diào)增
2021 03/01 15:34
84784978 
2021 03/01 15:40
那我的應(yīng)付賬款就一直在借方掛著一個數(shù)咯，這怎么處理
宸宸老師 
2021 03/01 15:43
您好，您貸方如果是應(yīng)付賬款的話，您這個錢后期還需要支付嗎
84784978
2021 03/01 15:43
不需要支付
宸宸老師
2021 03/01 15:44
您好
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：營業(yè)外收入
84784978
2021 03/01 15:45
在納稅調(diào)整項(xiàng)目的那一個項(xiàng)目填寫調(diào)增金額呢，我這個產(chǎn)品暫估了2075.1元，是不含稅的。
宸宸老師
2021 03/01 15:46
您好，您暫估是按不含稅暫估的話， 就以那個金額調(diào)增。
但是如果您已經(jīng)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的話，就不需要納稅調(diào)增了的。
如果只是單純的收不到發(fā)票，但是需要支付的，那么才需要納稅調(diào)增
84784978
2021 03/01 15:48
借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：營業(yè)外收入，這個摘要怎么寫？我這也許發(fā)生在20年，我在21年才補(bǔ)寫這個會計分錄，還是20年12月寫，可是我20年已經(jīng)結(jié)賬的，還能補(bǔ)在20年12月的分錄里嗎？
宸宸老師
2021 03/01 15:50
您好，匯算清繳前結(jié)束前 補(bǔ)完?借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：營業(yè)外收入 就不用再調(diào)整了? ?
84784978
2021 03/01 15:52
您的意思是說。我暫估的2075.1，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，匯算清繳時就不需要調(diào)增了嗎？
宸宸老師
2021 03/01 15:52
您好，是的，1月份不需要調(diào)整了
84784978
2021 03/01 15:53
匯算清繳5月結(jié)束，我在2月把分錄補(bǔ)了就可以了嗎？請問摘要要怎么寫。
宸宸老師
2021 03/01 15:54
您好，調(diào)整20年幾月哪個憑證，寫下單位名稱
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