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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，因連續(xù)幾年虧損，稅務(wù)要求對(duì)以前年度的年度企業(yè)所得稅匯算清繳進(jìn)行了更正申報(bào)，1.對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行了扣除項(xiàng)目調(diào)減，對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也進(jìn)行了調(diào)減，此項(xiàng)調(diào)減填至申報(bào)表扣出項(xiàng)目其他欄處，對(duì)嗎？2.更正申報(bào)后，如何更正相關(guān)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 1是可以的
2不用修改財(cái)務(wù)報(bào)表 只做補(bǔ)提所得稅和繳納所得稅分錄即可
匯算清繳調(diào)表調(diào)的是匯算清繳表 不調(diào)賬
2021 03/01 22:10
84784984 
2021 03/01 22:17
謝謝，不會(huì)存在稅務(wù)監(jiān)控的問(wèn)題吧？老師，再請(qǐng)教一下，如果對(duì)季度所得稅進(jìn)行了更正申報(bào)，才對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行更正嗎？
來(lái)來(lái)老師 
2021 03/01 22:21
你好 看前面說(shuō)是稅局要求調(diào)整的 調(diào)整就是減少監(jiān)控的
財(cái)務(wù)報(bào)表更正不一定是要調(diào)整所得稅的 報(bào)錯(cuò)可以更正的
84784984
2021 03/01 22:26
好的，補(bǔ)提所得稅分錄這樣處理對(duì)嗎？計(jì)提：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅金所得稅，支付：借：應(yīng)交稅金所得稅貸：銀行存款，謝謝！
來(lái)來(lái)老師
2021 03/01 22:29
你好 是的?
是您處理的方式?
84784984
2021 03/01 22:31
老師，有同事計(jì)提時(shí)借：利潤(rùn)分配，這樣也行嗎？
來(lái)來(lái)老師
2021 03/01 22:34
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目 是用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 要看您的會(huì)計(jì)制度是什么
84784984
2021 03/01 22:36
非常感謝九九老師的指導(dǎo)，以后如何聯(lián)系您呢？
來(lái)來(lái)老師
2021 03/01 22:37
你好 可以平臺(tái)提問(wèn)哦
84784984
2021 03/01 22:47
好的，謝謝！
來(lái)來(lái)老師
2021 03/02 07:19
客氣了 對(duì)您有幫助就好
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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