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問題已解決
老師，問下建筑業(yè)小規(guī)模1月開了票確認了收入和成本，2月和3月分沒開票，但有成本，成本在工程施工歸集著，季度報稅，這樣的話3月份末我可以把2月和3月歸集的確認成本嗎？2月和3月沒開票，也就沒有收入
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你好，沒有確認收入就不結轉成本
2021 03/02 17:28
84785037 
2021 03/02 17:31
那老師1月份開了30萬，1月成本只有2萬，這樣交的稅太高，有什么辦法？還是1月開了票我先不確認收入到3月底在確認1月份開票的收入把123月份歸集的工程施工的成本一塊結轉成本可以嗎
小云老師 
2021 03/02 17:35
可以先暫估確認成本的
84785037
2021 03/02 17:41
老師，能詳細點嗎。怎么暫估？暫估了報完稅后又怎么紅沖，分錄怎么做
小云老師
2021 03/02 17:45
借：主營業(yè)務成本 貸：原材料等
紅沖直接反分錄
84785037
2021 03/02 17:46
材料余額沒有啊，我們用的工程施工科目
小云老師
2021 03/02 17:48
同學，我寫了“等”，就看你們自己是暫估的什么東西的成本呀
是工程施工你就貸工程施工就行了
84785037
2021 03/02 17:52
怎么是貸工程施工，工程施工不結轉的呀
84785037
2021 03/02 17:52
人工也不可能暫估呀
小云老師
2021 03/02 17:53
同學，工程施工怎么會不結轉呢，結轉成本就是貸工程施工，人工可以暫估
84785037
2021 03/02 17:55
就是不結轉啊，按工程施工歸集的借方確認成本，按工程結算開了票的貸方確認收入，差額放工程施工合同毛利啊
84785037
2021 03/02 17:56
所以怎么暫估，暫估成本我肯定先要暫估工程施工嗎
小云老師
2021 03/02 18:04
1.你說的這個分錄只是工程施工用法的其中一種，并不是所有企業(yè)都是用這種，還有一種是不用合同毛利而是直接借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工的
2.因為前面你沒有對主營業(yè)務成本提出異議，所以你以為你們是直接結轉的
3.你現(xiàn)在要暫估成本，如果你是用合同毛利的，貸方是什么就寫什么，比如借：工程施工 貸：應付職工薪酬等
84785037
2021 03/02 18:15
那我暫估時摘要怎么寫？下月按這個原分錄紅沖后，還要沖比主營成本和合同毛利的分錄是這樣嗎
小云老師
2021 03/02 18:19
摘要:暫估某月成本
只沖紅暫估的分錄
84785037
2021 03/02 18:26
那老師這樣成本要不要沖啊，工程施工暫估了，成本多了，到時候紅沖了成本減少了是不是也得紅沖成本
84785037
2021 03/02 18:27
還是成本不紅沖了，下次根據(jù)歸集的把這部分成本紅沖掉呢
84785037
2021 03/02 18:47
老師，可以理解為紅沖暫估的這筆，相應歸集的少了，然后結轉成本也是根據(jù)歸集結轉的話成本也自然少了，不用管主營成本和合同毛利是吧
小云老師
2021 03/02 19:00
是的，可以理解為紅沖暫估的這筆，相應歸集的少了，然后結轉成本也是根據(jù)歸集結轉的話成本也自然少了，不用管主營成本和合同毛利
84785037
2021 03/02 19:10
好，老師講的讓我一下明白了，老師，在問下我去年有張發(fā)票紅沖了，做的分錄為借應收賬款-20，貸工程結算-18，應交稅費-2，這個紅沖后是不是收入也不用紅沖了，因為收入根據(jù)工程結算確認的話，我開票的話自然也就收入少了，確認的也就少了是這樣嗎
小云老師
2021 03/02 19:30
是的，你的理解是正確的。
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