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公司替員工繳納的社保從該員工工資中扣除，如何賬務(wù)處理
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您好！發(fā)工資時從員工工資扣除
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
? ? ? ?銀行存款
2021 03/03 16:56
84785001 
2021 03/03 17:01
老師沒看懂，能不能舉例說明一下
韋老師 
2021 03/03 17:09
要不我發(fā)計提發(fā)放工資完整的分錄給你可以嗎
84785001
2021 03/03 21:33
社保的公司部分和個人部分都由個人工資來抵，也就是說，單位不承擔(dān)該員工的保險
韋老師
2021 03/03 21:50
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（公司+個人）
銀行存款
84785001
2021 03/03 22:00
還是不太明白，老師能不能舉個例子，用數(shù)字說明一下，學(xué)生有點笨，我們用的是“其他應(yīng)付款~社?！笨颇?/div>
韋老師
2021 03/04 06:26
比如應(yīng)發(fā)工資是1000社保個人+公司是100發(fā)工資的時候可以這樣做分錄
借:應(yīng)付職工薪酬-工資1000
貸:其他應(yīng)付款-社保100
銀行存款900
84785001
2021 03/04 09:27
老師，比如，員工小王應(yīng)發(fā)工資1000，社保個人公司一共200，實發(fā)800。但是800沒有給他發(fā)，而是充抵以前公司代他交的社保。其他員工實發(fā)工資5000照常發(fā)放，這800元差異怎么入賬呀？還有這個員工拿來的報銷單金額1200也用來充抵公司代他交的社保，該怎么入賬呀？
韋老師
2021 03/04 09:29
請問以前你們代他交的社保掛賬了嗎
84785001
2021 03/04 09:44
有一個月掛了，其他月份沒有掛
韋老師
2021 03/04 09:51
請問掛了什么科目呢
84785001
2021 03/04 10:10
老師是這樣的。這個員工去年11月離職，沒有辦理離職手續(xù)，12月和今年1月還給他交著社保。公司考慮該員工12月來了4天，扣除社保實發(fā)工資176。手上還有一些沒有報銷的票據(jù)1800。12月，1月社保已代替該員工繳納，領(lǐng)導(dǎo)讓從176工資和報銷1800充抵，不知道該如何入賬，有點亂麻煩老師給我說說
韋老師
2021 03/04 10:22
工資扣社保的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬-工資176
貸：其他應(yīng)付款-社保176
報銷費用扣社保分錄
借：管理費用
貸：其他應(yīng)付款-某員工
借：其他應(yīng)付款-某員工
貸：其他應(yīng)付款-社保
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