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遞延所得稅資產在年報中需要調整嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳
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你好，遞延所得稅資產在匯算時不需要單獨填報。
2021 03/09 14:15
84785005 
2021 03/09 16:17
公司要注銷，我現(xiàn)在要做2021年的匯算清繳。我3月份最后一個月的憑證的時候需不需要結轉本年利潤
84785005
2021 03/09 16:18
就是把3月份的憑證當2020年12月份的憑證那樣做，還要計算出所得稅。
菲菲老師 
2021 03/09 16:20
2020年的匯算清繳申報完，然后再把3月份的增值稅，個稅等稅種申報完成后，才來結轉。
84785005
2021 03/09 16:21
這個都已經做了。
憑證都已經體現(xiàn)了手工申報。
84785005
2021 03/09 16:22
為零申報。
菲菲老師
2021 03/09 16:23
嗯，那就可以結轉了
84785005
2021 03/09 16:39
那我再做3月份憑證的時候還要需要計提2021年的企業(yè)所得稅嗎？
申報2021年年報的時候就已經處理了?
菲菲老師
2021 03/09 17:03
不用了，已經申報完成了就不用了
84785005
2021 03/10 08:22
那我最后怎么做在3月份憑證，我現(xiàn)在就要做3月份憑證，過兩天就要去注銷?，F(xiàn)在算出來，2021年是要交企業(yè)所得稅的，不需要計提嗎？
菲菲老師
2021 03/10 08:29
你好，需要做企業(yè)所得稅計提的分錄，和2021年繳納企業(yè)所得稅的分錄。然后結賬，注銷。
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