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問(wèn)題已解決
月末計(jì)提工資怎么做分錄 月初發(fā)工資又怎么做分錄 謝謝老師回答
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計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保(企業(yè)自己承擔(dān)的部分)：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(員工個(gè)人部分的社保)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
上交杜保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
貸：庫(kù)存現(xiàn)金或者銀行存款
上交個(gè)人所得稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2021 03/13 23:51
84785038 
2021 03/13 23:53
非常感謝您
萱萱老師 
2021 03/14 09:18
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)
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