00:10:00
問題已解決
老師，我們公司老板的社保一直是公司全額繳納，那本應個人承擔的部分，公司也承擔了，那這部分不能稅前扣除吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！是的，應個人承擔的部分，公司也承擔了這部分不能稅前扣除的。
2021 03/16 10:14
84785021 
2021 03/16 10:14
那這個分錄怎么寫
韋老師 
2021 03/16 10:19
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
營業(yè)外支出——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785021
2021 03/16 10:26
老師，就是老板的社保全部由公司承擔，那全部記管理費用－社保費嗎
韋老師
2021 03/16 10:37
不是的，計入營業(yè)外支出科目。
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
營業(yè)外支出——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785021
2021 03/16 10:55
好的。老師，我們的社保沒計提，直接付款的時候做的管理費用社保(企業(yè)部分)，其他應收款(個人)，貸銀行存款，這樣是不是不太好？
韋老師
2021 03/16 10:57
社保還是要計提的哦，根據(jù)我以上分錄做哈
閱讀 561
描述你的問題，直接向老師提問
640
意見反饋
