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實(shí)務(wù)
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請問老師，小規(guī)模建筑企業(yè)季度開票未超過30萬，是否要在異地預(yù)繳企業(yè)所得稅和增值稅？
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您好，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第4號）第一條和第六條規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。按照現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元的，當(dāng)期無需預(yù)繳稅款。企業(yè)所得稅需要預(yù)繳
2021 03/17 17:19
84784952 
2021 03/18 08:58
請問老師，即是增值稅不用預(yù)繳，其他稅種一樣要預(yù)繳？如果不預(yù)繳的話該項(xiàng)目甲方能否拿這個小規(guī)模企業(yè)開的發(fā)票做差額預(yù)繳？簡易計稅項(xiàng)目
菲菲老師 
2021 03/18 09:16
您好，是的，增值稅不用預(yù)繳，其他稅款還是要預(yù)繳的。
乙方?jīng)]有預(yù)繳增值稅。不影響甲方的差額扣除預(yù)繳。
84784952
2021 03/18 10:51
老師，但是現(xiàn)在有個問題，就是甲方到底有沒有替這些分包方代扣代預(yù)繳的義務(wù)？稅局現(xiàn)在是要求分包先完成預(yù)繳，甲方才能差額預(yù)繳。
菲菲老師
2021 03/18 10:58
建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅扣除分包款時，是需要取得分包款的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的。享受扣除分包款是需要取得分包款的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。甲方公司沒有義務(wù)代扣代預(yù)繳。
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