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我12月有固定資產(chǎn)折舊，就是買了一個泵車180萬，一次性折舊，2020年12月30日結(jié)束，國家規(guī)定文件出來的，現(xiàn)在我要怎么辦，改賬還是…
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你好，你這個是幾時買的？
2021 03/18 09:18
84784996 
2021 03/18 09:21
2020年,11月。這個政策也可以放棄，我說放棄，稅務局說可以減利潤，以后可以彌補虧損
maize老師 
2021 03/18 09:34
這個對應這個賬上需要改，借累計折舊，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤，你之前一次賬上折舊完吧？ 沖掉多折舊
84784996
2021 03/18 09:36
你的意思是不改12月的，在今年賬上改就行是吧？
maize老師
2021 03/18 09:40
是的，可以這樣，你可以反結(jié)賬直接改為一個月折舊，這樣再重新結(jié)賬改下年初數(shù)，有軟件不需要改年初數(shù)
84784996
2021 03/18 09:46
金蝶的都是自動提的，手動改不了
84784996
2021 03/18 09:47
而且也都是按月的
maize老師
2021 03/18 09:51
賬上是按月計提？那這個不需要調(diào)賬，你是申報享受一次扣除吧，那這個對應匯算清繳不填寫一次扣除那個一欄就可以，你稅會 一致填寫就可以
84784996
2021 03/18 09:56
你最后一句話啥意思，不明白
84784996
2021 03/18 10:01
我們想把這個固定資產(chǎn)在2020年利用這個政策一次性抵扣完，不填寫的話那不是也抵不了嗎
maize老師
2021 03/18 10:01
這個意思是你匯算清繳時候有一次扣除那個欄次你不填寫就可以，賬上折舊，和稅法上面折舊，你對應寫一致就可以，這樣就沒有差異 放棄一次扣除了
maize老師
2021 03/18 10:03
你這個想一次抵扣，填寫 看截圖去看下，這樣填寫，后面年度對應匯算清繳納稅調(diào)增就可以，賬上可以不做處理，你可以做遞延所得稅負債，后續(xù)年度匯算清繳納稅調(diào)增你沖減遞延所得稅負債，
84784996
2021 03/18 10:03
那意思是只能放在下一年分月折舊了，2020年放棄一次性折舊
maize老師
2021 03/18 10:03
你說是放棄，我說叫你不體現(xiàn)差異了這個是放棄填法
maize老師
2021 03/18 10:04
那后續(xù)對應按年去折舊申報就可以，只有新增那一年是可以享受，后面這個不能享受
84784996
2021 03/18 10:17
不是，不是，剛才因為網(wǎng)絡原因，我的消息沒及時回復到你，我的意思還是想在2020年把這個固定資產(chǎn)一次性折舊了，我用這個辦法嗎？
84784996
2021 03/18 10:17
是這個辦法嗎
maize老師
2021 03/18 10:25
是的，如果你想一次扣除匯算清繳的時候，你記得納稅調(diào)減一下，看一下我前面的那個是表，調(diào)減表，
84784996
2021 03/18 10:53
我可以這樣理解就是，現(xiàn)在不做賬面調(diào)整，只需要在2020年匯算清繳的時候做個納稅調(diào)減，后面年度又做納稅年度調(diào)增調(diào)回來是嗎，那以后年度沖減遞延所得稅負債，是要在以后年度賬上去沖嗎？
84784996
2021 03/18 10:55
以后賬上還要不要反映這筆固態(tài)資產(chǎn)折舊
maize老師
2021 03/18 11:03
是的，賬上反映是按月折舊費用，對于差額年末，做截圖這個，后續(xù)納稅調(diào)增，賬上還是按月去結(jié)轉(zhuǎn)，對應次年后面 年度沖掉，遞延所得稅負債，就可以
84784996
2021 03/18 11:30
這個差額就是金蝶按月累計計提折舊之和與一次性折舊之和的差額？這個差額就是在提完這年折舊年末做這樣一筆分錄，然后，匯算清繳再做調(diào)增，賬上還是正常結(jié)轉(zhuǎn)，到了第二年把這個遞延所得稅負債沖掉，沖掉是做相反分錄嗎？
maize老師
2021 03/18 11:36
是的，是這個意思，這個差額是納稅調(diào)減金額乘以稅率算出來，
84784996
2021 03/18 12:02
那最后沖掉的分錄怎么寫？
maize老師
2021 03/18 12:18
看這個截圖這個去處理這個
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