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問(wèn)題已解決
職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，稅收金額填什么
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好
賬載金額就是會(huì)計(jì)賬簿上的數(shù)字，應(yīng)付職工薪酬--工資科目的貸方
實(shí)際發(fā)放額是應(yīng)付職工薪酬--工資科目的借方
稅收金額就是稅法上允許扣除的金額，一般和實(shí)際發(fā)放額一致。
2021 03/18 14:42
84785013 
2021 03/18 14:44
我看我這里的應(yīng)付職工薪酬科目借方和貸方不一樣，那不是要調(diào)整好多啊，還是我哪里搞錯(cuò)啦
84785013
2021 03/18 14:45
老師。你看下
張艷老師 
2021 03/18 14:45
那肯定是要么計(jì)提少了發(fā)放多了，要么就是計(jì)提多了發(fā)放少了。要具體問(wèn)題具體分析了。
84785013
2021 03/18 14:45
是截止到12月份應(yīng)付職工薪酬的借方和貸方吧
張艷老師
2021 03/18 14:46
是截止到12月份應(yīng)付職工薪酬的借方和貸方吧--不是的，計(jì)提數(shù)是截止到12月，而實(shí)際發(fā)放的工資是截止到次年所得稅匯算清繳前實(shí)際發(fā)放了上年計(jì)提的工資，就算是上年實(shí)際發(fā)放金額的。
84785013
2021 03/18 14:47
這兩個(gè)數(shù)是看12月份的吧
84785013
2021 03/18 14:48
一年累計(jì)數(shù)
張艷老師
2021 03/18 14:50
這兩個(gè)數(shù)是看12月份的吧--建議按上面回復(fù)掌握。
84785013
2021 03/18 14:50
工資都是這月計(jì)提，下月才發(fā)放，十二月計(jì)提的在貸方，要次年1月再發(fā)放，借貸方數(shù)不會(huì)一致的啊
84785013
2021 03/18 14:51
剛剛網(wǎng)絡(luò)卡了現(xiàn)在看到了
張艷老師
2021 03/18 15:18
工資都是這月計(jì)提，下月才發(fā)放，十二月計(jì)提的在貸方，要次年1月再發(fā)放，借貸方數(shù)不會(huì)一致的啊---除非少發(fā)放，怎么會(huì)不一致呢？
舉例不考慮個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保等
12月計(jì)提了1萬(wàn)，那么次年1月份實(shí)際發(fā)放了1萬(wàn)，這怎么就不一致呢
84785013
2021 03/18 15:23
嗯，這樣說(shuō)一一致的
張艷老師
2021 03/18 15:49
是的，您再理解理解上面的回復(fù)內(nèi)容。
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