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問(wèn)題已解決
這個(gè)月做 1、借：預(yù)付賬款7800 貸：銀行存款7800 2、借：管理費(fèi)用7800 貸：其他應(yīng)付款7800 收到發(fā)票時(shí)：借：其他應(yīng)付款：7800 貸：預(yù)付賬款：7800 這樣對(duì)嗎？
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借：管理費(fèi)用7800
貸：其他應(yīng)付款7800 這個(gè)是按月做，不是直接一次做，
2021 03/22 11:55
84784958 
2021 03/22 14:51
不是很明白
maize老師 
2021 03/22 15:02
假設(shè)要是這個(gè)是1年，那每個(gè)月做借管理費(fèi)用 7800/12 貸其他應(yīng)付款7800/12
84784958
2021 03/22 15:05
那我這個(gè)月才付的，1月份怎么平攤？
maize老師
2021 03/22 15:14
借：預(yù)付賬款7800
貸：銀行存款7800 付款只做這個(gè)，對(duì)應(yīng)這個(gè)攤銷看是幾時(shí)的到幾時(shí)，
84784958
2021 03/22 15:20
1、就是2月付款時(shí)，借：預(yù)付賬款7800，貸：銀行存款7800
2、看發(fā)票什么時(shí)候給我們，如果是3月開給我們，租金是2021年1月-12月的
則3月做2筆分錄
第一（攤1月租金）：借：管理費(fèi)用650 貸：預(yù)付賬款650
第二筆（攤2月租金）：借：管理費(fèi)用650 貸：預(yù)付賬款650
這樣嗎？
maize老師
2021 03/22 15:29
是的，思路時(shí)候?qū)Γ褪沁@個(gè)貸是其他應(yīng)付款，，第一（攤1月租金）：借：管理費(fèi)用650 貸：其他應(yīng)付款650
第二筆（攤2月租金）：借：管理費(fèi)用650 貸：其他應(yīng)付款650
84784958
2021 03/22 15:34
為什么是其他應(yīng)付款?
maize老師
2021 03/22 15:40
這個(gè)你發(fā)票和攤銷金額有差額，這樣方便調(diào)整，
maize老師
2021 03/22 15:41
只是過(guò)渡科目使用，
maize老師
2021 03/22 15:41
是代替之前早期待攤費(fèi)用這個(gè)科目
84784958
2021 03/22 15:47
那請(qǐng)問(wèn)，這樣其他應(yīng)付款不就掛著了？預(yù)付賬款沒(méi)得平？
maize老師
2021 03/22 15:52
不是，3月到后面都是貸其他應(yīng)付款，你收到發(fā)票做借：其他應(yīng)付款：7800
貸：預(yù)付賬款：7800
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