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繳納上月應(yīng)交增值稅應(yīng)交所得稅，應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅，應(yīng)交教育費(fèi)附加的摘要怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)。備注寫上:繳納稅費(fèi)
2021 03/22 13:52
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總賬科目稅金及附加和應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅寫在一張明細(xì)帳上嗎
1671
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老師，我是小規(guī)模納稅人，在電子稅務(wù)局代開專票
我代開專票時的分錄:
1:借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅
2:計(jì)提附加稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附加
3:繳納:
借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附
貸:銀行存款
后來這張代開專票作廢了，需要退稅
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附
借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育附
貸:稅金及附加
老師，我一直不太確定，你幫我看下，是這樣做分錄嗎？
130
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老師，減免的城建稅，教育費(fèi)附加計(jì)入營業(yè)外收入嗎
借 稅金及附加 515.57
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 515.57
借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 257.79
貸 營業(yè)外收入 257.79
1432
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計(jì)算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加比例為3%。本月應(yīng)交增值稅全部為產(chǎn)品銷售應(yīng)交的增值稅，共計(jì)10000元（麻煩把金額順便打出來）
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- 請注冊會計(jì)師回答一下，謝謝！我們是上市公司，這個標(biāo)準(zhǔn)的會計(jì)分錄應(yīng)該怎么記，老師別用AI回答，謝謝！情況一：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了閘蟹，這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 情況二：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了標(biāo)價950元的深海魚（剩余的50作廢），這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 情況三：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了標(biāo)價1080元的深海魚（顧客補(bǔ)了80元），這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 昨天
- 會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，應(yīng)收賬款是企業(yè)擁有的、無條件向客戶收取對價的權(quán)利。而合同資產(chǎn)是企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素。我公司是工程建設(shè)企業(yè)，按照形象進(jìn)度確認(rèn)收入，計(jì)入合同資產(chǎn)-收入結(jié)轉(zhuǎn)，在開發(fā)票時才計(jì)入應(yīng)收賬款，是按照雙方簽字確認(rèn)的工作量及金額開具的，最后按照合同條款收款（如合同規(guī)定開票后45天收款）。工程項(xiàng)目特點(diǎn)是進(jìn)度款結(jié)算到80%-85%就停止結(jié)算，要竣工決算審計(jì)后，才按最終審計(jì)金額整體開發(fā)票和付款，但這個時間比較長，且最終金額與預(yù)估金額也不一致。今年我公司在清理合同資產(chǎn)時，有人提出，在完工后就應(yīng)該把所有預(yù)估的未結(jié)算收入計(jì)入到應(yīng)收賬款，理由是項(xiàng)目已完工，不存在履約義務(wù)，僅僅是等待竣工審計(jì)。有人認(rèn)為準(zhǔn)則說的是其他條件包括配合審計(jì)，提供發(fā)票等，所以應(yīng)放在合同資產(chǎn)。請老師從專業(yè)角度分析下，對于工程建設(shè)企業(yè)，應(yīng)該如何進(jìn)行會計(jì)處理比較恰當(dāng)？ 昨天
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