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營業(yè)外支出,納稅調(diào)增應在那一欄填寫?

84785033| 提問時間:2021 03/22 16:00
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,具體是因為什么支出計入營業(yè)外支出需要做納稅調(diào)增處理呢??
2021 03/22 16:01
84785033
2021 03/22 16:03
之前年份一筆銀行費用支出,在當年記入了
鄒老師
2021 03/22 16:04
你好,之前年份一筆銀行費用支出,那也是通過以前年度損益調(diào)整科目核算,而不是營業(yè)外支出啊?
84785033
2021 03/22 16:05
因為之前沒去更正之前的企業(yè)所得稅申報,所以費用就入在了當期
鄒老師
2021 03/22 16:11
你好,之前年份一筆銀行費用支出,那也是通過以前年度損益調(diào)整科目核算,而不是營業(yè)外支出啊? (是針對這個回復有什么疑問嗎)
84785033
2021 03/22 16:12
對這個是沒有疑問的。 如果是已經(jīng)入賬而沒有取得成本票,納稅調(diào)增是填在45行“其他”欄次嗎?
鄒老師
2021 03/22 16:14
你好,如果是已經(jīng)入賬而沒有取得成本票,納稅調(diào)增是在納稅調(diào)整項目明細表—扣除類——其他欄次?
84785033
2021 03/22 16:33
好的,謝謝老師
鄒老師
2021 03/22 16:35
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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