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問(wèn)題已解決
2020年10月至12月的工資沒(méi)有在2020年計(jì)提，發(fā)放是在2021年發(fā)放的，可以在2020年所得稅匯算清繳的時(shí)候填在2020年的工資金額里嗎，也是確實(shí)在2021年二月就發(fā)放了
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同學(xué)，你好，這個(gè)可以的。
2021 03/24 10:57
84784948 
2021 03/24 10:57
我沒(méi)有計(jì)提，也可以加在2020年的工資總額里嗎？
森林老師 
2021 03/24 10:58
同學(xué)，你好，這個(gè)可以的，在今年做補(bǔ)計(jì)提分錄，借以前年度損益調(diào)整? 貸應(yīng)付職工薪酬
84784948
2021 03/24 11:00
嗯，當(dāng)月發(fā)放的時(shí)候就補(bǔ)計(jì)提了
84784948
2021 03/24 11:01
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則現(xiàn)在不是可以不用以前年度損益調(diào)整嗎？
森林老師
2021 03/24 11:02
同學(xué)，你好，這個(gè)可以直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目代替。
84784948
2021 03/24 11:03
那我可以只正常計(jì)提，不做這筆分錄嗎？
森林老師
2021 03/24 11:04
不做，不能做到去年的費(fèi)用里。
84784948
2021 03/24 11:04
因?yàn)槟昴┑臅r(shí)候沒(méi)有將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
森林老師
2021 03/24 11:04
同學(xué)，你好，這要要結(jié)轉(zhuǎn)的，補(bǔ)一下吧。
84784948
2021 03/24 11:05
老師，給我說(shuō)下具體的分錄怎么做
森林老師
2021 03/24 11:07
計(jì)提分錄，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 貸應(yīng)付職工薪酬
發(fā)工資分錄，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
84784948
2021 03/24 11:09
就是我在2021年發(fā)工資的時(shí)候已經(jīng)正常做了分錄了，那我現(xiàn)在在借:利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)，貸:管理費(fèi)用_應(yīng)付職工薪酬（負(fù)數(shù)）嗎？
森林老師
2021 03/24 11:10
你2021年發(fā)工資的正常分錄要沖掉。重新做正常的。
84784948
2021 03/24 13:57
我現(xiàn)在將今年發(fā)放的時(shí)候直接計(jì)提:借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)付職工薪酬 然后發(fā)放工資:借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 ，但是計(jì)提的金額比發(fā)放的金額大一點(diǎn)，這樣做有影響嗎？
森林老師
2021 03/24 14:53
同學(xué)，你好，為啥計(jì)提要大于發(fā)放呢，
84784948
2021 03/24 15:02
因?yàn)橛锌巯聛?lái)的有的人的工資，屬于績(jī)效工資部分，后面在發(fā)放，所以我放到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里面有影響嗎？
森林老師
2021 03/24 15:05
同學(xué)，那可以扣除的，你只是后期會(huì)發(fā)的，先放一放的。
84784948
2021 03/24 15:08
那比如我們?cè)谖逶路菀郧鞍l(fā)放2020年的年終獎(jiǎng)，到時(shí)候可以還是按照這樣計(jì)提，計(jì)提到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，所得稅申報(bào)的時(shí)候申報(bào)到2020年嗎？但是年終獎(jiǎng)那部分的個(gè)稅肯定是發(fā)放時(shí)候才申報(bào)，可以那樣做嗎？
森林老師
2021 03/24 15:10
匯算清繳，一般是你5.31號(hào)前要實(shí)際發(fā)生的，所以為了避免引起不必要的麻煩，需要在這之前支付掉的。
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