問題已解決

個人租車給公司，去年沒開發(fā)票進了長期待攤費用，也沒有攤銷，去年加油費已經(jīng)抵扣增值稅了，今年補發(fā)票的話，分錄和攤銷怎么處理

84784953| 提問時間：2021 03/26 10:12
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
你好 原來分錄 紅沖? 按發(fā)票金額入賬? 攤記? 借管理費用 貸長攤?
2021 03/26 10:14
84784953
2021 03/26 10:22
發(fā)票金額和去年入賬金額一致是不就不用沖了
84784953
2021 03/26 10:23
租期一年半可以進長期待攤費用吧
玲老師
2021 03/26 10:25
你好了 一樣金額也要沖?? 租期一年半可以進長期待攤費用
84784953
2021 03/26 10:33
老師那么去年的增值稅抵扣都沒有影響吧，直接沖賬攤銷就可以是嗎？攤銷時間是從今年發(fā)票入賬時間往后攤銷一年半，還是按合同時間攤銷
玲老師
2021 03/26 10:40
你好了 不影響增值稅的??長期待攤費用資產(chǎn)科目? 按租賃期分錄??
84784953
2021 03/26 10:51
沒太明白老師，合同去年簽的，今年發(fā)票入賬以后，要補攤銷去年租賃期開始到今年發(fā)票入賬之間的費用嗎，能給下分錄嗎
玲老師
2021 03/26 10:53
你好了 去年做的分錄 發(fā)來看一下?
84784953
2021 03/26 11:01
去年做的 借長期待攤費用5000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸現(xiàn)金5000 租賃時間20.7.1~21.12.31 攤銷分錄金額老師麻煩詳細一點謝謝
玲老師
2021 03/26 11:10
你好 先紅沖去年 的?? ?借長期待攤費用5000負數(shù)? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸應付賬款5000負數(shù)? 收到發(fā)票時? 借長期待攤費用5000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸應付賬款5000 按月分攤時 借管理費用 租賃費 進項 （收到專票情況下） 貸?長期待攤費用? （一個月的金額）后面每個月做一樣的一筆分攤分錄?
84784953
2021 03/26 11:17
老師可以沖完了直接進入管理費用不攤銷了嗎
玲老師
2021 03/26 11:25
你好 租賃期結(jié)束 了 ，也就是去年都過去了可以這樣處理 不然就攤
84784953
2021 03/26 11:28
好的謝謝老師
玲老師
2021 03/26 11:29
?你好同學： 不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?/div>
84784953
2021 03/26 11:39
從收到發(fā)票次月開始攤銷一年半吧？
玲老師
2021 03/26 11:40
比如從一月開始租賃的就從一月開始 攤，
84784953
2021 03/26 11:52
老師去年7.1開始租的，今年收發(fā)票，您是說要從去年攤，補攤銷嗎
玲老師
2021 03/26 11:54
您好 對了把去年已經(jīng)過去的那幾個月，攤銷一次就攤銷完。
84784953
2021 03/26 12:14
老師比如三月我收到發(fā)票以后，一次性攤銷20.7月到今年3月的是嗎，四月開始一個月一攤，攤滿一年半，合同也終止，對嗎
84784953
2021 03/26 12:15
都計入管理費用嗎用不用以前年度損益調(diào)整
玲老師
2021 03/26 12:18
攤銷去年部分記以前年度損益調(diào)整。 攤銷今年的計管理費用。
玲老師
2021 03/26 12:18
已經(jīng)過去的月份，可以補記攤銷。
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