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問題已解決
老師好建筑勞務公司給發(fā)包方開出500萬發(fā)票稅金已交沒收到錢怎么做賬
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你好，很高興為你解答
掛往來科目處理借款
應收賬款
2021 03/28 15:40
84785046 
2021 03/28 15:41
會計科目是借應收貸主營。 應交稅費是吧
趙海龍老師 
2021 03/28 15:46
是的，如果是按照工程進度確認且符合收入確認條件的情況下
84785046
2021 03/28 15:51
沒有按工程進度我們是先開票20年開了500萬貸主營收入計提了480萬成本成本稅前扣除了可人工費一直沒付怎么辦
借應收500貸主營470應交稅費增值稅1.5萬。 計提成本借工程施工470貸其他應付款人工費470
趙海龍老師
2021 03/28 15:56
到時候正常支付就可以了。
84785046
2021 03/28 15:57
問題是發(fā)包方一直不給錢成本已經(jīng)計提了怎么辦
趙海龍老師
2021 03/28 16:03
如果是實際發(fā)生的就在賬面一致掛賬，如果不是真實的，可以沖掉
84785046
2021 03/28 16:04
開出發(fā)票確認收入沒有成本那所得稅怎嗎辦
趙海龍老師
2021 03/28 16:06
這個是你內(nèi)部處理的問題
規(guī)范的應該是你確認收入就應該有匹配的成本發(fā)生，沒有發(fā)生說明業(yè)務管理不規(guī)范，沒有及時取得發(fā)票
交稅就行了
84785046
2021 03/28 16:12
老師你沒看明白我的意思嗎，我是勞務公司，成本就是人工費問題是開出發(fā)票沒回款，賬面上手收入實際未收到錢那么如果發(fā)包方一直不付款，我的成本付不出去那我豈不是要交470萬的所得稅
趙海龍老師
2021 03/28 16:19
看明白了，可能你沒有理解，你收入成本確認的方式存在問題。
會計準則沒有說你收不到錢就不確認收入和結轉成本
這個是內(nèi)部核算以及管理的問題導致的
84785046
2021 03/28 16:21
我開出去發(fā)票就確認了收入對吧可我收不到錢人工費付不出去那我就要交所得稅你說這帳怎么處理
趙海龍老師
2021 03/28 16:24
如果符合收入確認條件，確認收入這里沒有問題
但是應該計提的工資，你正常計提確認成本就可以
和你付不付出去沒有關系的。
你計提的應付職工薪酬，沒有說你必須支付出去的啊。
84785046
2021 03/28 16:25
既然沒付出去匯算清繳就要納稅調(diào)增470萬嗎
84785046
2021 03/28 16:30
開出去了發(fā)票就要確認收入可是又沒收到錢，還得計提成本如果匯算清繳之前還收不到錢怎么辦
趙海龍老師
2021 03/28 16:32
這個問題就是咨詢專家，他們的答復可能和我上述是一樣的。這個無解的。
84785046
2021 03/28 16:33
如果你是遇到一樣的問題老師會怎么辦
趙海龍老師
2021 03/28 16:35
走關系，不要讓人家來查你。但是按照規(guī)則法規(guī)處理，這個問題無解
84785046
2021 03/28 16:36
好的謝謝老師
趙海龍老師
2021 03/28 16:44
別客氣，祝你工作順利
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