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問(wèn)題已解決
老師好建筑勞務(wù)公司給發(fā)包方開(kāi)出500萬(wàn)發(fā)票稅金已交沒(méi)收到錢(qián)怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，很高興為你解答
掛往來(lái)科目處理借款
應(yīng)收賬款
2021 03/28 15:40
84785046 
2021 03/28 15:41
會(huì)計(jì)科目是借應(yīng)收貸主營(yíng)。 應(yīng)交稅費(fèi)是吧
趙海龍老師 
2021 03/28 15:46
是的，如果是按照工程進(jìn)度確認(rèn)且符合收入確認(rèn)條件的情況下
84785046
2021 03/28 15:51
沒(méi)有按工程進(jìn)度我們是先開(kāi)票20年開(kāi)了500萬(wàn)貸主營(yíng)收入計(jì)提了480萬(wàn)成本成本稅前扣除了可人工費(fèi)一直沒(méi)付怎么辦
借應(yīng)收500貸主營(yíng)470應(yīng)交稅費(fèi)增值稅1.5萬(wàn)。 計(jì)提成本借工程施工470貸其他應(yīng)付款人工費(fèi)470
趙海龍老師
2021 03/28 15:56
到時(shí)候正常支付就可以了。
84785046
2021 03/28 15:57
問(wèn)題是發(fā)包方一直不給錢(qián)成本已經(jīng)計(jì)提了怎么辦
趙海龍老師
2021 03/28 16:03
如果是實(shí)際發(fā)生的就在賬面一致掛賬，如果不是真實(shí)的，可以沖掉
84785046
2021 03/28 16:04
開(kāi)出發(fā)票確認(rèn)收入沒(méi)有成本那所得稅怎嗎辦
趙海龍老師
2021 03/28 16:06
這個(gè)是你內(nèi)部處理的問(wèn)題
規(guī)范的應(yīng)該是你確認(rèn)收入就應(yīng)該有匹配的成本發(fā)生，沒(méi)有發(fā)生說(shuō)明業(yè)務(wù)管理不規(guī)范，沒(méi)有及時(shí)取得發(fā)票
交稅就行了
84785046
2021 03/28 16:12
老師你沒(méi)看明白我的意思嗎，我是勞務(wù)公司，成本就是人工費(fèi)問(wèn)題是開(kāi)出發(fā)票沒(méi)回款，賬面上手收入實(shí)際未收到錢(qián)那么如果發(fā)包方一直不付款，我的成本付不出去那我豈不是要交470萬(wàn)的所得稅
趙海龍老師
2021 03/28 16:19
看明白了，可能你沒(méi)有理解，你收入成本確認(rèn)的方式存在問(wèn)題。
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有說(shuō)你收不到錢(qián)就不確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本
這個(gè)是內(nèi)部核算以及管理的問(wèn)題導(dǎo)致的
84785046
2021 03/28 16:21
我開(kāi)出去發(fā)票就確認(rèn)了收入對(duì)吧可我收不到錢(qián)人工費(fèi)付不出去那我就要交所得稅你說(shuō)這帳怎么處理
趙海龍老師
2021 03/28 16:24
如果符合收入確認(rèn)條件，確認(rèn)收入這里沒(méi)有問(wèn)題
但是應(yīng)該計(jì)提的工資，你正常計(jì)提確認(rèn)成本就可以
和你付不付出去沒(méi)有關(guān)系的。
你計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，沒(méi)有說(shuō)你必須支付出去的啊。
84785046
2021 03/28 16:25
既然沒(méi)付出去匯算清繳就要納稅調(diào)增470萬(wàn)嗎
84785046
2021 03/28 16:30
開(kāi)出去了發(fā)票就要確認(rèn)收入可是又沒(méi)收到錢(qián)，還得計(jì)提成本如果匯算清繳之前還收不到錢(qián)怎么辦
趙海龍老師
2021 03/28 16:32
這個(gè)問(wèn)題就是咨詢(xún)專(zhuān)家，他們的答復(fù)可能和我上述是一樣的。這個(gè)無(wú)解的。
84785046
2021 03/28 16:33
如果你是遇到一樣的問(wèn)題老師會(huì)怎么辦
趙海龍老師
2021 03/28 16:35
走關(guān)系，不要讓人家來(lái)查你。但是按照規(guī)則法規(guī)處理，這個(gè)問(wèn)題無(wú)解
84785046
2021 03/28 16:36
好的謝謝老師
趙海龍老師
2021 03/28 16:44
別客氣，祝你工作順利
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