00:10:00
問題已解決
老師好！請問公司承擔(dān)的個人部分社保費用（企業(yè)所得稅）是不是不能在稅前扣除，那做分錄記入哪個科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，不能稅前扣除，會計分錄計入到其他應(yīng)付款
2021 03/29 09:00
84785001 
2021 03/29 09:04
最后余額如何結(jié)轉(zhuǎn)
東老師 
2021 03/29 09:11
貸方其他應(yīng)付款? 最后繳納社保的時候 通過借方結(jié)轉(zhuǎn)平了
84785001
2021 03/29 09:19
公司承擔(dān)的個人部分不用計提是嗎？
84785001
2021 03/29 09:22
員工社保，公司承擔(dān)個人部分能列個完整的分錄給我嗎？謝謝！
東老師
2021 03/29 09:23
我發(fā)給你截圖您看下吧
84785001
2021 03/29 09:30
老師，這個分錄不太理解，計提的時候，應(yīng)付職工薪酬不應(yīng)該在貸方表示增加嗎？而實際支付了記到貸方到變成增加了嗎？
東老師
2021 03/29 09:35
社保是需要從工資里扣的 所以應(yīng)付工資減少了
84785001
2021 03/29 09:40
可實際不從工資里扣，個人部分公司也幫承擔(dān)
東老師
2021 03/29 09:45
全部承擔(dān)的話 就全部計入費用就行了
84785001
2021 03/29 10:00
好的，到時個人部分的費用不能稅前扣除，怎么處理啊
東老師
2021 03/29 10:03
不能扣除 在匯算清繳的時候直接調(diào)整就行
84785001
2021 03/29 10:06
那月度申報預(yù)繳是不是可以先扣除，到匯算清繳再做調(diào)整？
東老師
2021 03/29 10:15
公司代墊了? 申報個稅就不能再扣除了
閱讀 23
描述你的問題，直接向老師提問
9092
意見反饋
