问题已解决

今年1月買了一批材料,簽訂了合同,1月15日付了款,材料商15日也開出了發(fā)票,但是發(fā)票一直沒有到公司財務,2月28才收到并抵扣,我做以下分錄正確嗎? 付款的時候:借:預付賬款 1萬,貸:銀行存款1萬 收到發(fā)票時:借:工程施工—A工程 9000 應交增值稅—進項稅額1000,貸:預付賬款 1萬

84784993| 提问时间:2021 03/29 09:19
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辜老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師
你1月沒有抵扣,進項稅要計入待認證進項稅的
2021 03/29 09:19
84784993
2021 03/29 09:20
分錄應該怎樣寫
辜老師
2021 03/29 09:21
借:工程施工—A工程 9000 應交增值稅—待認證進項稅額1000,貸:預付賬款 1萬
84784993
2021 03/29 09:21
我付款時候的分錄呢
辜老師
2021 03/29 09:29
付款就是你上面的分錄啊
84784993
2021 03/29 09:49
不能就直接進增值稅—進項稅額嗎?平時沒有用待認證進項稅
辜老師
2021 03/29 10:00
沒有認證,不能直接計入增值稅—進項稅的
84784993
2021 03/29 10:01
我2月收到的發(fā)票,2月抵扣了啊
辜老師
2021 03/29 10:03
2月抵扣了,就吧待認證進項稅轉入進項稅
84784993
2021 03/29 10:05
那就是我之前寫的沒問題對吧?我2月收到了發(fā)票并且2月認證了,可以記入進項稅
辜老師
2021 03/29 10:06
那是沒有問題的額
84784993
2021 03/29 10:06
好的,謝謝老師
辜老師
2021 03/29 10:07
好的,客氣,幫到你就好
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