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上個月待攤費用攤多了，比如上多攤了100那這個月做賬該怎么做。
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你好，上個月待攤費用攤多了，這個月的調(diào)整分錄是
借：長期待攤費用?100
貸：管理費用等科目?100?
2021 03/30 19:06
84785016 
2021 03/30 19:21
我們是房租攤多了，上個月借:管理費用-房租600? 貸:待攤費用600如果說攤多了是不是做相反分錄沖多的金額。借:待攤費用100? 貸:管理費用-房租100
鄒老師 
2021 03/30 19:21
你好，是的，是這樣的。費用攤多了是做之前攤銷的相反分錄就是了
現(xiàn)在已經(jīng)沒有待攤費用這個科目了?
84785016
2021 03/30 19:21
那我這個月還要攤銷是不是借:管理費用500? 貸:待攤費用500
鄒老師
2021 03/30 19:22
你好，正常攤銷的分錄是
借：管理費用
貸：長期待攤費用?
84785016
2021 03/30 19:22
我們待攤費用是二級科目一級科目是其他流動資產(chǎn)
鄒老師
2021 03/30 19:23
你好，待攤費用是一級科目?
84785016
2021 03/30 19:23
那老師我們把待攤費用做二級科目應(yīng)該是沒問題的吧
鄒老師
2021 03/30 19:24
你好，現(xiàn)在已經(jīng)沒有待攤費用這個科目了 ，你需要把待攤費用科目換成長期待攤費用科目才是的?
84785016
2021 03/30 19:24
我們公司設(shè)置的是? ?其他流動資產(chǎn)-待攤費用? ? 這種可以嗎？
鄒老師
2021 03/30 19:24
你好，不可以，其他流動資產(chǎn)不是會計科目，而是報表的項目?
84785016
2021 03/30 19:25
我們有長期待攤費用，但像這種攤一年的他們都是放在待攤費用里面了
鄒老師
2021 03/30 19:26
你好，待攤費用科目取消之后，發(fā)生了需要攤銷的支出（即使期限一年以內(nèi)的），也是通過長期待攤費用科目核算的?
84785016
2021 03/30 19:26
多謝老師的耐心解答，我向公司反應(yīng)一下
鄒老師
2021 03/30 19:26
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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