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實(shí)務(wù)
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我每個月發(fā)工資及繳納社保的時候的會計處理是這樣的：計提工資：借 管理費(fèi)用——社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬——（社保單位部分） 發(fā)工資：借 應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)部分） 貸：其他應(yīng)付款-_____(社保個人部分） 銀行存款 繳納社保： 借 應(yīng)付職工薪酬——（社保單位部分） 其他應(yīng)付款——（社保個人部分） 貸：銀行存款 進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)以后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表——應(yīng)付職工薪酬有金額而且是負(fù)數(shù)，是我的會計處理不對嗎？謝謝
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你好? ? 你計提的應(yīng)付職工薪酬 金額? 應(yīng)該和你發(fā)放的不對哦。? 你去看看? ??
2021 03/31 10:33
84784988 
2021 03/31 10:36
那我計提工資時只有這個會計科目啊
84784988
2021 03/31 10:37
借：管理費(fèi)用——社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位部分），是這個會計處理做錯了嗎
meizi老師 
2021 03/31 10:43
你好? ? 這個分錄是沒有錯誤的 。? ? 你上面處理分錄是對的 。 就是看你們金額是不是不對 。 你負(fù)數(shù)了 說明你多繳納了。? ??
84784988
2021 03/31 10:56
不對，我看了，我發(fā)工資借：應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)部分，而這個會計分錄最后沖減的都是單位部分，所以我的應(yīng)付職工薪酬就有余額
meizi老師
2021 03/31 11:08
?你好? 你工資是應(yīng)發(fā)工資計提 。 你發(fā)放工資 是減去個人社保金額 來發(fā)放的? 。? ? ? 你上面分錄是對的哈 。? ?你自己要檢查你金額對不對??
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