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去年多計提的工資，我可以直接借應付職工薪酬 貸利潤分配-未分配利潤？
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您好，不可以這樣做賬務處理，如果是小企業(yè)會計準則，直接沖減當期損益，比如管理費用等，然后沖減應付職工薪酬
如果是企業(yè)會計準則，用以前年度損益調整，且沖減應付職工薪酬，之后月底將以前年度損益調整轉利潤分配-未分配利潤
2021 03/31 17:29
84784996 
2021 03/31 17:31
也就是說跨年的損益都要用到以前年度損益，再把以前年度損益調整轉到利潤分配里嗎
李李老師 
2021 03/31 17:32
如果是小企業(yè)會計準則，直接沖減當期損益，比如管理費用等，然后沖減應付職工薪酬
如果是企業(yè)會計準則，用以前年度損益調整，且沖減應付職工薪酬，之后月底將以前年度損益調整轉利潤分配-未分配利潤
84784996
2021 03/31 17:36
如果按照 借 應付職工薪酬 貸以前年度損益調整
借 以前年度損益調整 貸 利潤分配，這樣以前年度損益調整余額不是為0嗎？那用到他有什么意義？
李李老師
2021 03/31 17:41
你好，這個準則中就是需要用這個過渡科目，不能直接用利潤分配
84784996
2021 03/31 17:44
跨年的都需要這個科目嗎
李李老師
2021 03/31 17:45
如果是小企業(yè)會計準則，直接沖減當期損益，比如管理費用等，然后沖減應付職工薪酬
如果是企業(yè)會計準則，用以前年度損益調整，且沖減應付職工薪酬，之后月底將以前年度損益調整轉利潤分配-未分配利潤
而且是跨年涉及到損益的才用
如果只是調整資產或者負債等不涉及損益科目，不用這個科目，直接調整相關資產負債科目即可
84784996
2021 03/31 17:52
怎么知道是根據(jù)小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則？
李李老師
2021 03/31 17:56
公司報稅的時候，看一下財務報表名稱，前面小企業(yè)會計準則還是其他的，或者登錄電子稅務局查詢我的信息，里面適用的財務準則
84784996
2021 03/31 18:00
好的，謝謝老師！
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