問(wèn)題已解決

老師好，2016年5月有一筆待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有轉(zhuǎn)出，一直掛在現(xiàn)在，我該怎么處理這帳呢？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/02 12:48
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小云老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2021 04/02 12:48
84784957
2021 04/02 12:51
以前的憑證是這么做的： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 37.5元 正確做法： 借：以前年度損益調(diào)整 37.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額37.5 對(duì)嗎？
小云老師
2021 04/02 12:56
是的，分錄是正確的
84784957
2021 04/02 13:12
老師，我查了一下，是2016年的，這是餐費(fèi)發(fā)票，還是普票，這可以金待抵扣項(xiàng)目嗎？
小云老師
2021 04/02 13:21
不可以，普票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)
84784957
2021 04/02 13:24
2016年5月原憑證 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1262.14 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額37.86 貸：銀行存款 1300 2021年調(diào)整： 借：以前年度損益 37.86 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-37.86 老師：對(duì)嗎？
小云老師
2021 04/02 14:07
借：以前年度損益調(diào)整 37.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額37.5
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