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問(wèn)題已解決
我家是一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅法，計(jì)提稅金及附加的會(huì)計(jì)分錄，小規(guī)模納稅人不用計(jì)提稅嗎
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您好，借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加 地方教育附加
2021 04/03 13:28
84784984 
2021 04/03 13:29
稅金及家附加不用二級(jí)科目嗎？直接下里面嗎
84784984
2021 04/03 13:29
印花稅也在里面是吧
東老師 
2021 04/03 13:30
不用二級(jí)科目，印花稅也記入里面
84784984
2021 04/03 16:05
老師，就是損益里面的營(yíng)業(yè)稅金及附加嗎？這里面有二級(jí)科目/城建稅/印花稅之類的，我就下里面行了是吧，這樣做完了還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是不用，下個(gè)月交稅直接記賬行了
東老師
2021 04/03 16:56
你直接計(jì)入里面就行，這個(gè)也是損益類科目也是需要結(jié)轉(zhuǎn)的
84784984
2021 04/03 18:10
那老師小規(guī)模納稅人怎么計(jì)提稅呢？我家這個(gè)季度不夠45萬(wàn)，就不用計(jì)提了嗎？那以后每次開(kāi)發(fā)票做賬的時(shí)候怎么記賬，用不用提
東老師
2021 04/03 18:19
增值稅免征了，附加稅自然就不用計(jì)提了
84784984
2021 04/03 18:56
我1月，2月開(kāi)始做賬的時(shí)候已經(jīng)計(jì)提了怎么辦
東老師
2021 04/03 19:12
等于說(shuō)你沒(méi)有增值稅，但是也計(jì)提了附加稅對(duì)嗎？
84784984
2021 04/03 19:16
不是計(jì)提附加稅，就是1一月份開(kāi)發(fā)票的時(shí)候做賬的時(shí)候做了應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－銷項(xiàng)稅了，借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅
東老師
2021 04/03 19:31
哦，如果確認(rèn)這個(gè)季度不用交稅，那就把應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面就行了
84784984
2021 04/03 19:43
下到營(yíng)業(yè)外收入里哪個(gè)科目呢老師，需要設(shè)置一個(gè)二級(jí)科目嗎
東老師
2021 04/03 19:56
需要，可以設(shè)置營(yíng)業(yè)外收入-稅款減免
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