免費問答

公司如是生產(chǎn)企業(yè)，需要辦理退運（未退稅）證明，公司還沒有進行免抵退稅申報，不需在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)用負數(shù)沖減原免抵退稅申報數(shù)據(jù)，只需要錄入退運證明數(shù)據(jù)?！? （1）在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)錄入退運證明的流程： 進入向?qū)В瓎巫C申報向?qū)?，A第二步－單證明細數(shù)據(jù)采集－退運已補稅（未退稅）證明申請；B第三步－設(shè)置單證申報標(biāo)志－退運已補稅（未退稅）證明申請；C第四步－打印單證申請表－選擇已補稅（未退稅）證明申請表；D第五步－生成單證申報數(shù)據(jù)?！　? （2）賬務(wù)處理：根據(jù)退關(guān)退運貨物的出口銷售額沖減當(dāng)期出口銷售收入： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等科目）（紅字）， 貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）， （3）提供的資料： 到主管稅務(wù)機關(guān)申請辦理退運證明， 提供正式申報電子數(shù)據(jù)及下列資料： A、出口貨物報關(guān)單（退運發(fā)生時已申報退稅的，不需提供）；　　 B、出口發(fā)票； C、主管稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他資料。