問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)一下一般納稅人去年12月忘記做銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)，今年要怎么做這筆分錄？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/06 15:29
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venus老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，這個(gè)要反結(jié)賬轉(zhuǎn)入未交增值稅的
2021 04/06 15:31
84785005
2021 04/06 15:31
去年忘記做了，都裝訂好了，可以補(bǔ)到今年嗎
venus老師
2021 04/06 15:34
你就做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就可以了
84785005
2021 04/06 15:37
分錄是怎樣的 麻煩告訴一下哦 謝謝
venus老師
2021 04/06 15:39
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
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