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問題已解決
老師您好，以前財務(wù)去年計提所得稅少記提一分錢，我今年補(bǔ)計提借所得稅費用0.01貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅0.01可以嗎？我報表出來所得稅費用哪里有0.01元，老師正確分錄怎么做？
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可以，才0.01不影響，這個，是會顯示出來，根據(jù)重要性原則你寫分錄沒有問題哦，
2021 04/08 15:43
84784964 
2021 04/08 15:46
可是我不想顯示那一分錢怎么辦呀老師？
84784964
2021 04/08 15:47
最后所得稅費用不是結(jié)轉(zhuǎn)到，本年利潤里了嗎？為什么在利潤表里，所得稅費用那還會出現(xiàn)那一分錢？
maize老師 
2021 04/08 15:56
不想顯示借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，做這個
84784964
2021 04/08 15:56
老師我調(diào)一下年初數(shù)行嗎？我今年新建賬套了。
maize老師
2021 04/08 15:56
那取得是當(dāng)期發(fā)生額，不做所得稅費用不體現(xiàn)了
maize老師
2021 04/08 15:56
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，做這個
84784964
2021 04/08 15:57
我是小企業(yè)會計制度
84784964
2021 04/08 15:57
直接放到利潤分配未分配利潤里行嗎
84784964
2021 04/08 15:57
這樣是不是利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系就會差一分錢了？
84784964
2021 04/08 16:01
老師我直接做，借：利潤分配未分配利潤0.01貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交所得0.01這樣可以嗎
84784964
2021 04/08 16:02
老師我是借：利潤分配未分配利潤0.01貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交所得0.01好呢？還是調(diào)期初余額好？
84784964
2021 04/08 16:03
我怕利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系對不上
maize老師
2021 04/08 16:07
是，是會差一分錢，你你想一致，可以直接改年初數(shù)，是不是財務(wù)軟件做賬，可以反結(jié)賬補(bǔ)12月賬上，再重新結(jié)轉(zhuǎn)，改下年初數(shù) 有財務(wù)軟件是對應(yīng)都反結(jié)賬，重新點下，結(jié)轉(zhuǎn)損益，審核結(jié)賬，年初數(shù)會自動更新，
84784964
2021 04/08 16:11
我換軟件了
84784964
2021 04/08 16:12
老師那我想用借：利潤分配未分配利潤0.01貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得0.01這樣可以嗎
84784964
2021 04/08 16:15
讓資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系差一分錢，明年不就好了嗎？
maize老師
2021 04/08 16:15
可以，這個是可以的，但是這樣需要改年初數(shù)，才可以勾稽關(guān)系對
84784964
2021 04/08 16:18
老師怎么修改？以前的賬是別的會計做的，我新接手的，我們是小企業(yè)會計制度，老師您的意思是我這樣不管那年利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表都會差著一分錢是嗎？
84784964
2021 04/08 16:20
老師這種情況，我可以直接改年初數(shù)嗎？把應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅調(diào)高一分，把利潤分配未分配利潤調(diào)低一分錢。老師那樣行嗎
maize老師
2021 04/08 16:26
可以這個是可以，就看軟件改不改的了，
84784964
2021 04/08 16:28
我新軟件能改，他以前的軟件還需要改嗎？
84784964
2021 04/08 16:28
那報稅局的就不對了
84784964
2021 04/08 16:28
差了那一分錢
maize老師
2021 04/08 16:30
不需要改，這個對應(yīng)你稅局申報改就可以，
84784964
2021 04/08 16:41
她的軟件我不修改了，我就把年初建賬數(shù)調(diào)了一分錢，把應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅調(diào)高一分，把利潤分配未分配利潤調(diào)低一分錢，這樣可以嗎老師？
84784964
2021 04/08 16:42
這樣我的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系也對的上，所得稅費用也不會多出一分錢。
maize老師
2021 04/08 16:49
可以的，這個是可以的，
84784964
2021 04/08 17:43
謝謝老師
maize老師
2021 04/08 17:48
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
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