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小規(guī)模納稅人去年交的稅控技術(shù)維護(hù)費，去年交納做了當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)，今年可以抵減稅款嗎？怎樣分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，如果沒有抵扣完，可以抵扣，分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
貸：管理費用
2021 04/11 10:33
84784950 
2021 04/11 10:38
去年沒有抵扣過，交費當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)了損益現(xiàn)在這樣分錄會出現(xiàn)負(fù)數(shù)嗎？
鄒老師 
2021 04/11 10:39
你好，如果沒有抵扣完，可以抵扣，分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
貸：管理費用
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784950
2021 04/11 10:45
沒抵扣完是什么意思？想問交費當(dāng)時做了結(jié)轉(zhuǎn)，余額為零，現(xiàn)在再做這個分錄會出現(xiàn)負(fù)數(shù)嗎？技術(shù)維護(hù)費是不是不論交費當(dāng)月抵不抵稅都是一樣的分錄？剛學(xué)做賬，不懂這些
鄒老師
2021 04/11 10:46
你好，就是 之前的稅控技術(shù)維護(hù)費可以抵扣的稅款金額還沒有抵扣完
比如可以抵扣440，結(jié)果只抵扣了240，那就還可以抵扣200的
管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，這樣就沒有負(fù)數(shù)余額了啊
84784950
2021 04/11 10:50
我還是沒明白，交費當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)過不影響嗎？垮年也正常抵扣就可以了嗎？
鄒老師
2021 04/11 10:51
你好，交費當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)過，你當(dāng)時所做的分錄是什么，金額又是多少呢？
84784950
2021 04/11 10:53
當(dāng)時沒做過分錄，是月末結(jié)轉(zhuǎn)，交費220，月末結(jié)轉(zhuǎn)220
鄒老師
2021 04/11 10:54
你好，當(dāng)時沒做過分錄，那現(xiàn)在抵扣增值稅應(yīng)納稅額，做這個分錄就是了
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
貸：管理費用
84784950
2021 04/11 10:55
謝謝老師
鄒老師
2021 04/11 10:56
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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