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老師，你好！經(jīng)查帳，發(fā)現(xiàn)原會(huì)計(jì)2019年二季度建帳，少記銷售收入150萬，申報(bào)時(shí)所得稅季報(bào)按財(cái)務(wù)報(bào)表填寫少150萬，然后二季度增值稅申報(bào)表系統(tǒng)生成多150萬。現(xiàn)在金稅三期風(fēng)險(xiǎn)提示所得稅收入小于銷售收入150萬（增值稅申報(bào)表是對(duì)的，所得稅季報(bào)少了），現(xiàn)在怎么調(diào)整處理？
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您好，如果系統(tǒng)提示了的話，現(xiàn)在需要修改之前的申報(bào)表，補(bǔ)繳之前沒有申報(bào)導(dǎo)致少交的企業(yè)所得稅的
2021 04/12 08:15
84785005 
2021 04/12 08:18
那帳怎么調(diào)
東老師 
2021 04/12 08:25
你賬上收入是正確的嗎？
84785005
2021 04/12 08:29
2019年2季度建帳少做了銷售收入，帳上是不對(duì)的，增值 稅申報(bào)系統(tǒng)里是對(duì)的
東老師
2021 04/12 08:35
由于賬上沒做收入需要補(bǔ)做，損益類科目要用以前年度損益調(diào)整代替
84785005
2021 04/12 08:36
成本 怎么弄，還有銷售稅？
東老師
2021 04/12 08:38
這個(gè)沒報(bào)的需要到稅務(wù)局補(bǔ)報(bào)的
84785005
2021 04/12 10:14
2019年年報(bào)我憶問了稅務(wù)是確定 要改的。我想問的是2019.1-2月收入沒有做帳，進(jìn)項(xiàng)也沒有入帳，成本也沒有入帳，我怎么改帳，是反結(jié)帳改2019年1-3月的帳就可以嗎/?
如果這樣改了2019年，是不是要影響2020年的帳，
東老師
2021 04/12 10:39
可以在2021年通過以前年度損益可以調(diào)整，因?yàn)閾p益類科目不能跨年了
84785005
2021 04/12 10:48
分錄為：1、收入入帳借：以前年度損益調(diào)整150 貸;主營業(yè)務(wù)收入150 2、成本入帳 借：主營業(yè)務(wù) 成本 107 貸： 以前年度損益調(diào)整107
3、進(jìn)項(xiàng)入帳 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅249549.46
貸：以前年度損益調(diào)整 249549.46
4、銷項(xiàng)入帳 借：以前年度損益調(diào)整 276200.2
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 --銷項(xiàng)稅276200.2
是不是這樣？
東老師
2021 04/12 11:17
是的，需要把以前年度損益轉(zhuǎn)到未分配利潤里面
84785005
2021 04/12 14:35
之前稅金交過了，這樣轉(zhuǎn)有問題嗎？
東老師
2021 04/12 14:48
這樣轉(zhuǎn)是沒問題的
東老師
2021 04/16 18:17
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