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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中賬面金額指的是我們做賬的金額吧，稅收金額指的是什么呢，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好，賬上的金額 ，稅收金額就是企業(yè)所得稅法承認(rèn)你的金額。
如你工資是1000元，福利費(fèi)的發(fā)票就能超過(guò)14%就是140元，如果當(dāng)年你發(fā)生了200元，那稅收金額就是140，賬載就是140元
2021 04/12 14:25
84785000 
2021 04/12 14:27
老師，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表不管職工薪酬支出需不需要做納稅調(diào)整，都要填吧
森林老師 
2021 04/12 14:29
同學(xué)，你好，這個(gè)最好填一下吧。說(shuō)是有些表不填寫(xiě)，如職工薪酬，但是申報(bào)的時(shí)候，他又會(huì)提醒你，所以直接填寫(xiě)上好一睦。
84785000
2021 04/12 14:33
老師，我查科目余額表的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用里有工資本年累計(jì)，應(yīng)付職工薪酬里也有工資本年累計(jì)，那職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的工資薪金支出是填兩個(gè)工資相加之和嗎
森林老師
2021 04/12 14:34
同學(xué)，你好，這兩個(gè)金額一般是一樣的，管理費(fèi)用-工資應(yīng)該和應(yīng)付職工薪酬-工資金額一樣。
借管理費(fèi)用-工資
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
因?yàn)槭且黄鹱龅臅?huì)計(jì)科目。
84785000
2021 04/12 14:35
但是我看科目余額表的本年累計(jì)，發(fā)現(xiàn)兩個(gè)金額不一致
森林老師
2021 04/12 14:40
工資是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放嗎？
二看一下，應(yīng)付職工薪酬是不是有明細(xì)科目，如福利費(fèi)等
三看一下，借方是不是? ? 只有管理費(fèi)用，是否有銷(xiāo)售費(fèi)用-工資，制造費(fèi)用-工資
84785000
2021 04/12 14:41
我這個(gè)應(yīng)該主要以應(yīng)付職工薪酬中的工資本年累計(jì)為準(zhǔn)是吧
森林老師
2021 04/12 14:43
同學(xué)，你好，理解對(duì)的。
84785000
2021 04/12 14:44
老師，那職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的各類(lèi)基本社會(huì)保障性繳款是指繳納的社保嗎
森林老師
2021 04/12 14:44
同學(xué)，你好，是的繳納的社保
84785000
2021 04/12 14:46
那老師補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)呢
森林老師
2021 04/12 14:47
那個(gè)企業(yè)一般沒(méi)有，不用寫(xiě)。
84785000
2021 04/12 14:58
老師，那廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表、捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表、資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表，這些企業(yè)沒(méi)有，就直接不填保存提交是嗎
森林老師
2021 04/12 15:01
同學(xué)，你好，這個(gè)可以不填寫(xiě)的，要是選擇了就的保存一下再提交。
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