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實(shí)務(wù)
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請(qǐng)問2020年的一筆3000的培訓(xùn)費(fèi)漏記了，現(xiàn)在未進(jìn)行匯算清繳，應(yīng)該怎么進(jìn)行補(bǔ)救
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你好，2020年的一筆3000的培訓(xùn)費(fèi)漏記了，補(bǔ)計(jì)的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用? ?， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) ， ????貸：銀行存款等科目??
2021 04/12 16:35
84785025 
2021 04/12 16:41
那稅務(wù)匯算清繳上面需要怎么操作呢？？
鄒老師 
2021 04/12 16:44
你好，按調(diào)整之后的金額填寫職工教育經(jīng)費(fèi)金額就是了
比如之前職工教育經(jīng)費(fèi)金額1萬，調(diào)整入賬3000，職工教育經(jīng)費(fèi)按13000填寫
84785025
2021 04/12 16:46
我們是小規(guī)模納稅人，用的是快賬的記賬程序，上面也沒有以前年度損益調(diào)整科目
鄒老師
2021 04/12 16:48
你好，沒有以前年度損益調(diào)整科目，那你可以這樣處理
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)? ?， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) ， ????貸：銀行存款等科目
84785025
2021 04/12 17:01
職工教育經(jīng)費(fèi)不通過應(yīng)付職工薪酬科目記賬嗎？如果可以，應(yīng)該怎么記？
鄒老師
2021 04/12 17:02
你好，2020年的一筆3000的培訓(xùn)費(fèi)漏記了，補(bǔ)計(jì)的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用? ?， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) ， ????貸：銀行存款等科目??
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785025
2021 04/12 17:49
是的，平時(shí)都是直接記到管理費(fèi)用——職工教育經(jīng)費(fèi)，沒有通過應(yīng)付職工薪酬科目
鄒老師
2021 04/12 17:50
你好，個(gè)人建議還是先計(jì)提，然后支付，分兩筆分錄處理。
即使沒有通過應(yīng)付職工薪酬科目核算，也不影響數(shù)據(jù)申報(bào)啊??
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