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問(wèn)題已解決
老師，施工企業(yè)異地項(xiàng)目開(kāi)工后收到預(yù)付款，沒(méi)開(kāi)發(fā)票，需要預(yù)交稅款嗎？過(guò)了一段時(shí)間后開(kāi)了發(fā)票，稅款又怎么交？
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你好
是的
之前全部繳納了開(kāi)發(fā)票不需要交
2021 04/18 13:58
84785041 
2021 04/18 13:59
會(huì)計(jì)分錄怎么做？
郭老師 
2021 04/18 13:59
你去年啥做收入的
開(kāi)發(fā)票嗎
84785041
2021 04/18 14:01
從開(kāi)工后收到錢到后開(kāi)發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄
郭老師
2021 04/18 14:05
借銀行存款
貸工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)開(kāi)了發(fā)票
借工程結(jié)算貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工
84785041
2021 04/18 14:08
新準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)分錄不是這樣吧？應(yīng)交稅費(fèi)能不能再具體一點(diǎn)
郭老師
2021 04/18 14:10
借銀行存款貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
是這個(gè)
84785041
2021 04/18 14:12
應(yīng)該是合同結(jié)算，增值稅也有個(gè)代待轉(zhuǎn)銷的過(guò)程吧？
郭老師
2021 04/18 14:21
合同資產(chǎn)
合同負(fù)債
這些不需要用的
建筑的用工程結(jié)算
工程施工就可以
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