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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年的一張專票進(jìn)項(xiàng)稅記成了費(fèi)用 （當(dāng)普票記賬了），今年怎么調(diào)整 會(huì)計(jì)分錄是什么 ？
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你當(dāng)時(shí)進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅勾選了沒有呢?
2021 04/19 12:34
84784965 
2021 04/19 12:35
勾選認(rèn)證了
江老師 
2021 04/19 12:36
那是相當(dāng)于當(dāng)時(shí)做賬務(wù)處理錯(cuò)誤了。你當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)應(yīng)該與系統(tǒng)對不上嗎?就是填寫增值稅附表二（進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表）的數(shù)據(jù)，申報(bào)數(shù)據(jù)與賬務(wù)處理的進(jìn)項(xiàng)稅對不上。
84784965
2021 04/19 12:39
我先在要做什么分錄調(diào)整？
江老師
2021 04/19 12:41
借：費(fèi)用類科目? ?負(fù)數(shù)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? 正數(shù)
84784965
2021 04/19 12:43
不用調(diào)整以前年度損益嗎
江老師
2021 04/19 12:44
一、如果你是考試，用以前年度損益調(diào)整。
二、如果是實(shí)際工作，你看費(fèi)用減少了，需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，因此直接減少費(fèi)用，增加利潤，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
84784965
2021 04/19 12:47
一點(diǎn)點(diǎn)金額，不影響利潤，不用交所得稅，會(huì)計(jì)分錄怎么寫
江老師
2021 04/19 12:50
你不是費(fèi)用嗎?這個(gè)與金額大小無關(guān)，與業(yè)務(wù)性質(zhì)有關(guān)，是費(fèi)用就會(huì)影響會(huì)計(jì)利潤，會(huì)計(jì)利潤變動(dòng)了，就會(huì)影響所得稅。
84784965
2021 04/19 13:01
借：費(fèi)用類科目? ?負(fù)數(shù) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? 正數(shù)。只做這個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎？
江老師
2021 04/19 13:05
你可以沖銷原分錄，再按正確的分錄做分錄。
江老師
2021 04/19 13:07
直接可以這樣做分錄處理。
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