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去年的一張專票進項稅記成了費用 （當普票記賬了），今年怎么調整 會計分錄是什么 ？
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你當時進行了進項稅勾選了沒有呢?
2021 04/19 12:34
84784965 
2021 04/19 12:35
勾選認證了
江老師 
2021 04/19 12:36
那是相當于當時做賬務處理錯誤了。你當月的進項稅額申報應該與系統(tǒng)對不上嗎?就是填寫增值稅附表二（進項稅額明細表）的數(shù)據(jù)，申報數(shù)據(jù)與賬務處理的進項稅對不上。
84784965
2021 04/19 12:39
我先在要做什么分錄調整？
江老師
2021 04/19 12:41
借：費用類科目? ?負數(shù)
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）? 正數(shù)
84784965
2021 04/19 12:43
不用調整以前年度損益嗎
江老師
2021 04/19 12:44
一、如果你是考試，用以前年度損益調整。
二、如果是實際工作，你看費用減少了，需要補交企業(yè)所得稅，因此直接減少費用，增加利潤，補交企業(yè)所得稅。
84784965
2021 04/19 12:47
一點點金額，不影響利潤，不用交所得稅，會計分錄怎么寫
江老師
2021 04/19 12:50
你不是費用嗎?這個與金額大小無關，與業(yè)務性質有關，是費用就會影響會計利潤，會計利潤變動了，就會影響所得稅。
84784965
2021 04/19 13:01
借：費用類科目? ?負數(shù) 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）? 正數(shù)。只做這個會計分錄嗎？
江老師
2021 04/19 13:05
你可以沖銷原分錄，再按正確的分錄做分錄。
江老師
2021 04/19 13:07
直接可以這樣做分錄處理。
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