問(wèn)題已解決

資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款可以是負(fù)數(shù)嗎,就是不根據(jù)明細(xì)賬戶來(lái)計(jì)算填列

84785002| 提問(wèn)時(shí)間:2021 04/25 17:46
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,不可以的。 應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額   應(yīng)收賬款=“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”   預(yù)收款項(xiàng)=“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額   預(yù)付款項(xiàng)=“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額(如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備)
2021 04/25 17:46
84785002
2021 04/25 17:51
如果預(yù)收賬款期末余額是負(fù)數(shù),也就是借方余額,是否要轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款科目呢
鄒老師
2021 04/25 17:52
你好,如果預(yù)收賬款明細(xì)科目余額是借方余額,就是計(jì)入應(yīng)收賬款欄次填寫的??
84785002
2021 04/25 17:53
我的意思是要做結(jié)轉(zhuǎn)憑證嗎
鄒老師
2021 04/25 17:54
你好,不需要做調(diào)整憑證,直接按上述公式計(jì)算填寫報(bào)表數(shù)據(jù)就是了?
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