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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師！今年匯算清繳時(shí)，我發(fā)現(xiàn)去年錯(cuò)把管理費(fèi)用計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入了，但一直沒(méi)有計(jì)算交稅?，F(xiàn)在怎么處理
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你好，去年的分錄是怎么做的？
2021 04/27 21:04
84784988 
2021 04/27 21:06
借管理費(fèi)用，貸銀行存款。借應(yīng)交稅費(fèi)，貸營(yíng)業(yè)外收入。
郭老師 
2021 04/27 21:08
對(duì)的
應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)貸管理費(fèi)用的嗎
84784988
是的，公司是核定征收，這280元我一直沒(méi)記入收入總額，沒(méi)有交所得稅。
郭老師
2021 04/27 21:14
借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸利潤(rùn)分配
84784988
2021 04/27 21:18
美女老師，為什么不能給你送心意呀，一直想答謝你都刷新不出來(lái)
84784988
2021 04/27 21:19
是利潤(rùn)表改的對(duì)嗎
郭老師
2021 04/27 21:22
謝謝了
不用送了哈
不是
在今年調(diào)整用利潤(rùn)分配代替了費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外收入的
第一個(gè)是借營(yíng)業(yè)外收入貸應(yīng)交稅費(fèi)
沖你做錯(cuò)的那個(gè)分錄
84784988
2021 04/27 21:40
實(shí)質(zhì)上不影響利潤(rùn)，所得稅按正確的計(jì)算繳納吧，年報(bào)利潤(rùn)表得改吧
郭老師
2021 04/27 21:44
年財(cái)務(wù)報(bào)表和年匯算清交都不需要的。
郭老師
2021 04/27 21:44
這個(gè)分錄是做到這個(gè)月。
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