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老師好，自查無(wú)票收入部分可以這樣做分錄嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整 貸：營(yíng)業(yè)外收入

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/28 11:55
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，自查無(wú)票收入分錄（如果跨年了）是 借：銀行存款等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2021 04/28 11:55
84784964
2021 04/28 13:17
老師，我們是實(shí)際沒(méi)收到錢，跟稅務(wù)局這邊處了關(guān)系讓我們補(bǔ)了這買的發(fā)票的增值稅，還可以怎樣做分錄呢
鄒老師
2021 04/28 13:18
你好，自查無(wú)票收入，補(bǔ)了這買的發(fā)票的增值稅（前后描述矛盾，到底是哪種情形呢）
84784964
2021 04/28 13:34
就是我們實(shí)際沒(méi)有銷售，只是稅務(wù)局讓我們補(bǔ)了這部分差額的增值稅，讓我們當(dāng)無(wú)票收入來(lái)的
鄒老師
2021 04/28 13:35
你好 借：應(yīng)收賬款 ，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784964
2021 04/28 14:49
那應(yīng)收賬款一直都有掛著的
鄒老師
2021 04/28 14:50
你好，稅局要求你們補(bǔ)稅，而你們這個(gè)款項(xiàng)沒(méi)有實(shí)際銷售，就只能是借方應(yīng)收賬款掛賬了?
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