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工資薪金個人所得稅怎么做計提
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1、計提時：
借：管理費用、生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資（包括個人承擔(dān)社保、公積金部分）
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔(dān)部分）
2、發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個人承擔(dān)部分）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
3、交社保和個稅時：
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個人承擔(dān)部分）
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔(dān)部分）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2021 05/01 16:42
84784985 
2021 05/01 16:47
可以不做計提嗎？直接在繳納月份做。
借：應(yīng)付職工薪酬薪酬
貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅
借個人所得稅
貸銀行
萱萱老師 
2021 05/01 16:52
不計提應(yīng)付職工薪酬就會有借方余額，怎么處理
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